2023年度赫山区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

赫山区审计局局长  谢正勋

主任、各位副主任、各位委员：

　　我受区人民政府委托，向区人大常委会本次会议报告2023年度区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议，并请列席会议的其他同志提出意见。

　　我局于2024年3月至5月对2023年度赫山区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要审计了赫山区财政局组织的2023年度区级财政预算执行及决算草案情况、赫山区退役军人事务局2023年度部门预算执行和其他财政收支情况、赫山区应急管理局2023年度部门预算执行和其他财政收支情况，根据省审计厅统一部署，把办会办展有关情况等5个方面作为预算执行审计的重点内容。2023年，在区委、区政府的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，按照高质量发展要求，全区财政预算执行和其他财政收支情况整体较好。

　　一、2023年度区本级预算执行和其他财政收支情况

　　1.预算编报方面存在的问题

　　预算编制不合理，部分重点项目预算当年无支出。

　　2.预算执行方面存在的问题

　　区财政审核把关不严，多安排区司法局政法津贴；非税收入征管工作经费分配依据不充分；部分非税收入统筹执行标准不一；未严格按标准支付医保助征经费。

　　3.财政管理方面存在的问题

　　非税待查收入未及时清理；政府性债务偿债准备金预算安排不足；未及时收回结余结转资金；存量资金审批依据不充分；应扣未扣相关单位财政资金；财政暂存暂付款清理不到位；未及时修订非税收入政府统筹管理制度。

　　4.其他方面存在的问题

　　科技发展计划专项资金投向不精准；未按规定公开科技发展计划专项资金分配结果；未及时拨付乡镇奖励经费；罚没物资管理监督不规范；落实收费优惠减免政策不到位；未及时办理施工规划许可；工亡职工供养亲属享受抚恤金同时参加职工养老保险；工伤保险和医疗保险同时报销。

　　二、部门预算执行审计情况

　　1.区退役军人事务局存在的主要问题：

　　个别预算指标执行率低；违规报销差旅费；原始凭证附件不全；超范围支付费用；内控制度执行不到位；固定资产移交程序不完善；资产未及时入账；超标准开支工会活动费用。

　　2.区应急局存在的主要问题

　　年初预算编制不科学；个别指标支付进度为0；报销票据不合规；会计核算不规范；对专项资金的使用监管不到位；内部控制管理不规范；未建立执法办案评议考核制度；部分物资采购未按规定进入电子卖场购买；政府储备物资未登记入账；超标准报销加班餐费；违规发放津贴补贴。

　　三、审计整改落实情况

　　本次审计，对上年度区级预算执行和其他财政收支审计反映问题的整改情况进行了检查，重点对因无法追溯，通过后期规范管理的方式进行整改或正在整改2个问题开展了整改检查。

　　四、加强财政管理的建议

　　（一）深化预算编制，提升预算编制的合理性、科学性。

　　（二）强化财政资金监管，盘活财政存量资金。

　　（三）加强非税收入管理，完善非税统筹管理制度体系。