| 索引号： | 4309030009/2023-1772186 | 发布机构： | 赫山区林业局 | 发文日期： | 2023-05-29 10:31 |
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| 信息类别： | 综合政务 | 公开范围： | 全部公开 | 公开方式： | 政府网站 |
益阳市赫山区林业局
2022年度中央财政天然商品林专项
资金绩效评价报告
根据《益阳市赫山区财政局关于做好2022年度预算绩效自评工作的通知》(益赫财绩[2023]2号)文件要求，我局对2022年度中央财政天然商品林专项资金执行情况进行了绩效自评，现将有关情况报告如下：
一、绩效目标下达情况
2022年，中央财政下达我局天然商品林专项资金139.92万元，年度总体绩效目标：加强森林资源管护，落实纳入森林资源管护补助的天然商品林8.77万亩。
二、绩效目标完成情况分析
（一）资金投入情况分析
1.项目资金执行情况
（1）项目资金到位情况
2022年，中央财政天然商品林专项资金应到位139.92万元，实际到位139.92万元，资金到位率100%。
（2）项目资金执行情况
2022年，中央财政天然商品林专项资金全年预算数139.92万元，截止2022年12月31日，我局全年执行119.76万元，预算执行率85.59%。截止2023年2月，我局执行132.83万元，预算执行率94.93%。截止目前，未执行7.09万元，主要是天然商品林公共管护资金。
2.项目资金管理情况
我局历来高度重视项目资金管理，均按照《林业草原生态保护恢复资金管理办法》要求严格资金管理和使用。在资金使用过程中，我局注重实效、强化管理，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。天然商品林项目由各乡镇对项目实施情况进行验收，验收合格后拨付资金。天然商品林农户补贴资金由区财政局核实资金使用计划，通过本级财政惠农补贴“一卡通”进行发放。
（二）总体绩效目标完成情况分析
2022年，我局按照上级批复下达的绩效目标，认真组织项目实施，加快项目推进进度，抓好项目实施质量，加强项目实施监督管理，积极组织各类天然林林地权属单位，落实了纳入森林资源管护补助的天然商品林管护任务。
（三）绩效目标完成情况分析
1.产出指标完成情况分析
（1）数量指标
2022年，计划完成天然商品林管护任务8.77万亩，实际完成8.77万亩。
（2）质量指标
天然商品林管护质量合格率100%，完成了年初不低于100%的绩效指标值。
（3）时效指标
全区天然商品林管护面积8.77万亩，全年管护任务完成面积为8.77万亩，管护当期任务完成率为100%，完成了年初不低于90%的绩效指标值。
（4）成本指标
全区国有天然林管护中央财政补助标准10元/亩，非国有天然商品林停伐管护中央财政补助标准16元/亩，均按照国家有关要求进行补助。
2.效益指标完成情况分析
（1）社会效益指标
经统计，2022年天然商品林项目提供管护岗位50个，通过项目的实施，为农村剩余劳动力提供了大量的就业机会，缓解了社会就业压力，促进了林区产业结构调整，增加了林农收入，支持了当地政府乡村振兴工作。
（2）生态效益指标
通过对天然商品林的管护，有效的改善了区域生态环境，改善了森林林分结构，生态保护与修复力度得到加强，功能级生物多样性逐步恢复，森林生态系统生态效益发挥明显。
（3）可持续影响指标
通过开展天然商品林管护工作，在一定时期内能有效的稳固和提高森林覆盖率，强化森林涵养水源、保持水土等森林生态功能，改变项目实施区域的生态环境，保护物种的多样性，稳定了区域生态系统。
3.满意度指标完成情况分析
通过入户问卷调查表明，林区职工及周边群众对实施天然商品林停伐管护项目的满意度达到100%以上，说明林业职工、周边群众、林业项目实施单位和林农对天然商品林停伐管护项目的实施比较满意，同时，他们也希望加大政策支持力度，扩大补助资金支持范围，提高资金补助标准，让更多的林农和单位受益。
三、绩效评价工作情况
1、绩效评价目的
加强和改进新形势下赫山林业工作，进一步理清部门职责，规范林业资金管理，强化林业资金使用效益意识，提升林业资金管理水平。
2、绩效评价工作过程
我局成立了局长为组长，分管领导为副组长，业务股室负责人为成员的绩效评价工作小组，主要负责林业局部门绩效自评工作的组织领导和具体实施。根据年初设定的绩效目标和各业务股室提交的工作计划、工作总结等资料，评价小组现场进行询查和核实，根据确定的评价指标、评价标准和评价方法统一打分，形成自评结论。
四、绩效自评结果和公开情况
经自评，我局中央财政天然商品林管护项目综合评价自评得分为98分，自评结果为“优”。
本次绩效自评结果按要求在赫山区林业局部门门户网站予以公开，接受社会监督。
五、其他需要说明的问题
无。
附件：2022年度项目支出绩效自评指标计分表
益阳市赫山区林业局
2023年5月18日
附件：
2022年度项目支出绩效自评指标计分表
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一级 指标 |
二级 指标 |
三级指标 |
自评分 |
指标解释 |
指标说明 |
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决 策（20分） |
预算支出决策 （项目立项）（8分） |
预算支出决策（项目立项）依据 充分性（4分） |
4 |
预算支出决策（项目立项）是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核决策（立项）的依据情况。 |
评价要点： ①决策（立项）是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和相关政策； ②决策（立项）是否符合行业发展规划和政策要求； ③决策（立项）是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需； ④预算支出是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则； ⑤预算支出是否与相关部门同类预算支出或部门内部相关预算支出重复。 |
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决策(立项）程序规范性(4分) |
4 |
预算支出申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核决策（立项）的规范情况。 |
评价要点： ①预算支出是否按照规定的程序申请设立； ②审批文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。 |
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绩效 目标（6分） |
绩效目标 合理性（3分） |
3 |
预算支出所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核预算支出绩效目标与预算支出实施的相符情况。 |
评价要点： （如未设定预算绩效目标，也可考核其他工作任务目标） ①预算支出是否有绩效目标； ②预算支出绩效目标与实际工作内容是否具有相关性； ③预算支出预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；是否与预算确定的预算支出投资额或资金量相匹配。 |
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绩效指标 明确性（3分） |
3 |
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核预算支出绩效目标的明细化情况。 |
评价要点： ①是否将预算支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与预算支出目标任务数或计划数相对应。 |
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资金 投入（6分） |
预算编制 科学性（3分） |
3 |
预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以反映和考核预算支出预算编制的科学性、合理性情况。 |
评价要点： ①预算编制是否经过科学论证； ②预算内容与支出内容是否匹配； ③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制； ④预算确定的预算支出投资额或资金量是否与工作任务相匹配。 |
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资金分配 合理性（3分） |
3 |
预算资金分配是否有测算依据，与补助单位或地方实际是否相适应，用以反映和考核预算支出预算资金分配的科学性、合理性情况。 |
评价要点： ①预算资金分配依据是否充分； ②资金分配额度是否合理，与项目实施单位或地方实际是否相适应。 |
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过
程（20分） |
资金 管理（12分） |
资金 到位率（4分） |
4 |
实际到位资金与预算资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对预算支出实施的总体保障程度。 |
资金到位率=（实际到位资金/预算资金）×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或预算支出期）内落实到具体预算支出的资金。 预算资金：一定时期（本年度或预算支出期）内预算安排到具体预算支出的资金。 |
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预算 执行率（4分） |
2 |
预算资金是否按照计划执行，用以反映或考核预算支出预算执行情况。 |
预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）×100%。 实际支出资金：一定时期（本年度或预算支出期）内预算支出实际拨付的资金。 |
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资金使用 合规性（4分） |
4 |
预算资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核预算资金的规范运行情况。 |
评价要点： ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③是否符合预算支出预算批复或合同规定的用途； ④是否存在截留、挤占、挪用、虐列支出等情况。 |
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组织 实施（8分） |
管理制度 健全性（4分） |
4 |
预算支出实施单位的财务和业务管理制度是否健全，用以反映和考核财务和业务管理制度对预算支出顺利实施的保障情况。 |
评价要点： ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。 |
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制度执行 有效性（4分） |
4 |
预算支出实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 |
评价要点： ①是否遵守相关法律法规和相关管理规定； ②预算支出调整及支出调整手续是否完备； ③预算支出合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④预算支出实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 |
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产 出（40分） |
产出 数量（10分） |
实际 完成率（10分） |
10 |
预算支出实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核预算支出产出数量目标的实现程度。 |
实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 实际产出数：一定时期（本年度或预算支出期）内预算支出实际产出的产品或提供的服务数量。 计划产出数：预算支出绩效目标确定的在一定时期（本年度或预算支出期）内计划产出的产品或提供的服务数量。 |
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产出 质量（10分） |
质量 达标率（10分） |
10 |
预算支出完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核预算支出产出质量目标的实现程度。 |
质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。 质量达标产出数：一定时期（本年度或预算支出期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指预算支出实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。 |
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产 出（40分） |
产出 时效（10分） |
完成 及时性（10分） |
10 |
预算支出实际完成时间与计划完成时间的比较，用以反映和考核预算支出产出时效目标的实现程度。 |
实际完成时间：预算支出实施单位完成该预算支出实际所耗用的时间。 计划完成时间：按照预算支出实施计划或相关规定完成该预算支出所需的时间。 |
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产出 成本（10分） |
成本 节约率（10分） |
10 |
完成预算支出计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核预算支出的成本节约程度。 |
成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。 实际成本：预算支出实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。 计划成本：预算支出实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以预算支出预算为参考。 |
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效 益（20分） |
预算支出 效益（20分） |
实施效益（10分） |
10 |
预算支出实施所产生的效益。 |
预算支出实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。可根据预算支出实际情况有选择地设置和细化。 |
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社会公众 或服务（10分）对 象满意度 |
10 |
社会公众或服务对象对预算支出实施效果的满意程度。 |
社会公众或服务对象是指因该预算支出实施而受到影响的部门、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 |
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总分 |
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98 |
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