2023年度 益阳市赫山区

财政局部门决算

 

 

 

 

目  录

第一部分益阳市赫山区财政局（单位）概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

 

 

 

 

 

第一部分

益阳市赫山区财政局（单位）概况

 

 

 

 

一、部门职责

益阳市赫山区财政局是区政府工作部门，为正科级。益阳市赫山区财政局贯彻落实党中央关于财政工作的方针政策和决策部署以及省委、市委、区委的部署要求，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全区财政政策、改革方案，指导全区财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行区与乡镇、街道、园区，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）制定和执行财政、财务、会计管理制度，参与政府投融资等方面的谈判并签订有关协议、协定。

（三）承担区本级各项财政收支管理的职责。加强预算管理，深化预算管理制度改革；负责编制中期财政规划；负责编制权责发生制政府综合财务报告；负责编制年度区本级预决算草案并组织执行；汇编全区财政收支预算、决算；受区人民政府委托，向区人民代表大会报告全区、区本级预算草案及其预算执行情况，向区人大常委会报告财政总预算和预算调整草案；组织制定区本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；推进预决算公开工作。

（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导、监督和经办区本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督执行。

（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。

（七）负责拟订全区行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理区本级行政事业单位国有资产；负责区本级国有资产、财政股权投资管理工作；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（八）负责审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作，参与国有企业改革，负责区属国有企业改革相关的财政财务工作。

（九）负责办理和监督区财政经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区建设投资的有关政策，负责有关政策性补助和专项资金财政管理工作。

（十）汇总和编制全区及区本级社会保险基金预决算草案；会同有关部门管理全区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度。

（十一）贯彻执行政府性债务管理的政策、制度，负责政府性债务管理的日常工作，防范财政风险；编制区本级权责发生制政府综合财务报告，报告政府整体财务状况、运行情况；研究和加强地方政府性债务管理的政策、措施；编制地方政府性债务预算（计划），防范地方政府债务风险；推广PPP模式，完善政府投融资体制，吸引社会资本参与政府公共产品和服务项目建设，完善财政投入及管理方式，提高政府投资的效率；负责统一管理区政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十二）负责预算绩效管理；承担财政投资的评审工作；推进政府向社会购买服务。

（十三）负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规、规章，指导和管理社会审计。

（十四）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见建议。

（十五）负责制订全区财政教育规划，组织全区财政人员的培训，管理全区财政干部人员编制和人员异动工作。

（十六）完成区委、区人民政府交办的其他任务。

二、机构设置及决算单位构成

(一)内设机构设置

益阳市赫山区财政局单位内设机构包括：赫山区财政局系行政独立预算单位，内设18个股室，分别是：办公室、综合规划股、税政法规股(政务服务股)、预算股、国库股、行政政法教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股（对外经济贸易股）、资产管理股、金融与债务股（政府性债务领导小组办公室）、政府采购股、信息股、财政监督股、人事股、乡镇财政管理股、纪检监察室。下设4个二级机构，分别是益阳市赫山区国库集中支付核算中心、益阳市赫山区财政投资评审中心、益阳市赫山区财政事务中心、益阳市赫山区国有资产事务中心。其中益阳市赫山区国库集中支付核算中心为独立核算单位，单独实行决算公示。

（二）决算单位构成

益阳市赫山区财政局2023年部门决算汇总公开单位包括：益阳市赫山财政局本级决算。下属单位1益阳市赫山区财政投资评审中心决算、下属单位2益阳市赫山区财政事务管理中心、下属单位3益阳市赫山区国有资产事务中心。另根据财政预算管理制度，所属二级机构益阳市赫山区国库集中支付核算中心为独立核算单位,为一级预算单位，部门决算报表单独公开。

 

 

 

 

 

 

第二部分  部门决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

2023年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入总计 2303.80万元，与上年相比，增加了 138.29万元，增加6.39%。支出总计 2303.80万元，与上年相比增加了138.29 万元，增加6.39%。收入和支出增加主要是机关旧办公楼新装电梯支出、电子财政维修改造以及政府采购一体化系统建设费等。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计2303.80万元，其中：财政拨款收入2168.32万元，占94.12%；其他收入135.48万元，占5.88%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计2303.80万元，其中：基本支出1636.96万元，占71.05%；项目支出666.84万元，占28.95%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入总计2168.32万元，其中：一般公共预算财政拨款2168.32万元。

2023年度财政拨款支出总计2168.32万元，其中：一般公共预算财政拨款2168.32万元。与上年相比，增加85.12万元，增长4.09%，财政拨款收入和支出主要增加的原因是机关旧办公楼新装电梯支出、电子财政维修改造以及政府采购一体化系统建设费等。

 五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出2168.32万元，占本年支出合计的94.12%，与上年相比，财政拨款支出增加85.12万元，增长4.09%，主要是机关旧办公楼新装电梯支出、电子财政维修改造以及政府采购一体化系统建设费等。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出2168.32万元，主要于用以下方面：一般公共服务支出1847.07万元（含住房保障支出66.16万元），占85.18%；科学技术支出72.51万元，占3.34%；社会保障和就业支出99.96万元，占4.61%；卫生健康支出68.02万元，占3.14%；其他农林水支出13.26万元，占0.61%；金融支出1.33万元，占0.06%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为1204.99万元，支出决算数为2168.32万元，完成年初预算的180%，其中：

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

年初预算为932.12万元，支出决算为1142.51万元，完成年初预算的122.57%。增长的主要原因是新增真抓实干督查激励工作经费以及立项争资奖励工作经费等。

2、一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为484.47万元。增加的主要原因是结对帮扶以及机关旧办公楼新装电梯等支出以及电子财政维修改造等。

3、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为72.51万元。增加的主要原因是以前年度高层次紧缺人才引进补贴以及电子财政维修改造和政府采购一体化系统建设费以及政采云平台运营服务费等未纳入年初预算。

4、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老保险（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为92.46万元，支出决算为99.96万元，完成年初预算的108.11%。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。

年初预算为68.02万元，支出决算为68.02万元，完成年初预算的100%。

6、农林水支出（类）其他农林水支出（款）其他农林水支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为13.26万元，决算数大于年初预算数的主要原因是新增了农业保险经费工作支出等。

7、金融支出（类）其他金融支出（款）其他金融支出（项）。

年初预算为0万元，支出决算为1.33万元，决算数大于年初预算数的主要原因是新增金融工作考核奖励资金未纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出1538.58万元，其中：

人员经费1200.51万元，占基本支出的78.03%,主要包括基本工资、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费；

公用经费338.07万元，占基本支出的21.97%，主要包括办公费、水费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品与服务支出。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为5万元，支出决算为3.12万元，完成预算的62.40%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算100%。公务接待费支出预算为5万元，支出决算为3.12万元，完成预算的62.40%，决算数小于预算数的主要原因是：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年支出比上年有所压减。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算3.12万元，占100%；因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为3.12万元，全年共接待来访团组35个、来宾328人次,主要用于与有关单位交流工作情况及接受相关部门检查指导工作等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元。截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

九、关于机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出338.07万元，比上年决算数增加77.92万元，增加29.95%。主要原因是增加了真抓实干督查激励工作经费以及立项争资奖励工作经费等。

十、一般性支出情况说明

2023年本部门开支会议费0.96万元，用于召开财税等相关工作会议，人数98人，内容为财税相关工作；开支培训费1.59万元，用于开展绩效以及业务知识等其他学习工作培训，人数125人，内容为行政事业单位绩效目标管理及业务学习等培训;未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

十一、关于政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出合计0万元，其中政府采购货物支出0万元，政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元；政府采购授予中小企业合同金额0万元，其中授予小微企业合同金额0万元。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）绩效管理评价工作开展情况

2023年本单位整体支出绩效目标2303.80万元，其中：基本支出1636.96万元，项目支出666.84万元。全部实行整体支出绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款2168.32万元。益阳市赫山区财政局认真贯彻落实党风廉政建设主体责任，以绩效目标为导向，以绩效评价为手段，积极推动全面绩效管理。通过逐步加大绩效评价的深度和广度，构建事前绩效申报、事中绩效监控、事后绩效评价“三位一体”的绩效管理体系，推进绩效目标科学规范化管理。

（二）做好绩效自评和结果公开

根据文件要求，我局对2023年部门整体支出和项目开展了绩效自评，此次自评工作得到了局领导和局机关干部的大力支持，在掌握评价程序口径的基础上，制定切实可行的工作方案，明确工作程序和整体时间进度，为开展评价工作打好基础。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分  名词解释

 

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

三、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

四、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

六、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

七、政府采购：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

八、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

九、农林水支出（类）农业农村（款）科技转化与推广服务（项）：

反映用于农业科技成果转化、农业新品种、新机具、新技术引进、实验、示范、推广及服务，农村人居环境整治等方面的技术实验示范支出。

十、农林水支出（类）农业农村（款）农业生产发展（项）：

反映用于耕地力保护、适度规模经营、农机购置补贴、优势特色主导产业发展、畜牧水产发展、农村一二三产业融合等方面支出。

十一、农林水支出（类）农业农村（款）农村合作经济（项）：

反映用于农村集体经济组织、农民合作经济组织、新型农业经营主体和农业社会化服务体系建设，以及土地承包管理、宅基地管理等方面的支出。

 

 

 

 

 

 

第五部分  附件

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年度赫山区财政局部门整体支出

绩效自评报告

 

一、部门（单位）基本情况

机构设置情况、人员编制情况

赫山区财政局系一级预算行政单位，内设18个股室，分别是：办公室、综合规划股、税政法规股(政务服务股)、预算股、国库股、行政政法教科文股、经济建设股、农业股、社会保障股、企业股（对外经济贸易股）、资产管理股、金融与债务股（政府性债务领导小组办公室）、政府采购股、信息股、财政监督股、人事股、乡镇财政管理股、纪检监察室。下设4个二级机构，分别是益阳市赫山区国库集中支付核算中心、益阳市赫山区财政投资评审中心、益阳市赫山区财政事务中心、益阳市赫山区国有资产事务中心。其中益阳市赫山区国库集中支付核算中心为独立核算单位，单独实行整体绩效评价。

全局机关2023年12月底编制数77人，实有在职人数77人，离休干部1人，社保发退休工资人员60人。

主要职能职责：

（一）组织贯彻执行国家财税方针政策，拟订和执行全区财政政策、改革方案，指导全区财政工作；分析预测宏观经济形势，参与拟订各项宏观经济政策；提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；拟订和执行区与乡镇、街道、园区，政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

（二）制定和执行财政、财务、会计管理制度，参与政府投融资等方面的谈判并签订有关协议、协定。

（三）承担区本级各项财政收支管理的职责。加强预算管理，深化预算管理制度改革；负责编制中期财政规划；负责编制权责发生制政府综合财务报告；负责编制年度区本级预决算草案并组织执行；汇编全区财政收支预算、决算；受区人民政府委托，向区人民代表大会报告全区、区本级预算草案及其预算执行情况，向区人大常委会报告财政总预算和预算调整草案；组织制定区本级经费开支标准、定额，负责审核批复部门（单位）的年度预决算；推进预决算公开工作。

（四）负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据；会同有关部门监督和管理彩票公益金，管理其他彩票资金。

（五）组织制定国库管理制度、国库集中收付制度，指导、监督和经办区本级国库业务，按规定开展国库现金管理工作；负责制定政府采购制度并监督执行。

（六）贯彻执行国家税收法律、行政法规和税收调整政策，反馈政策执行情况，提出调整建议。

（七）负责拟订全区行政事业单位国有资产管理规章制度，按规定管理区本级行政事业单位国有资产；负责区本级国有资产、财政股权投资管理工作；负责财政预算内行政、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（八）负责审核和汇总编制全区国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法，收取区本级企业国有资本收益，组织实施企业财务制度，按规定管理地方金融类企业国有资产，参与拟订企业国有资产管理相关制度，按规定管理资产评估工作，参与国有企业改革，负责区属国有企业改革相关的财政财务工作。

（九）负责办理和监督区财政经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款，参与拟订区建设投资的有关政策，负责有关政策性补助和专项资金财政管理工作。

（十）汇总和编制全区及区本级社会保险基金预决算草案；会同有关部门管理全区财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织实施社会保障资金（基金）的财务管理制度。

（十一）贯彻执行政府性债务管理的政策、制度，负责政府性债务管理的日常工作，防范财政风险；编制区本级权责发生制政府综合财务报告，报告政府整体财务状况、运行情况；研究和加强地方政府性债务管理的政策、措施；编制地方政府性债务预算（计划），防范地方政府债务风险；推广PPP模式，完善政府投融资体制，吸引社会资本参与政府公共产品和服务项目建设，完善财政投入及管理方式，提高政府投资的效率；负责统一管理区政府外债，制定基本管理制度；按规定管理外国政府和国际金融组织贷（赠）款；承担财税领域交流与合作的具体工作。

（十二）负责预算绩效管理；承担财政投资的评审工作；推进政府向社会购买服务。

（十三）负责管理全区的会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，组织实施会计行政法规、规章，指导和管理社会审计。

（十四）监督检查财税法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的意见建议。

（十五）负责制订全区财政教育规划，组织全区财政人员的培训，管理全区财政干部人员编制和人员异动工作。

（十六）完成区委、区人民政府交办的其他任务。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

2023年一般公共预算财政拨款收入决算数2168.32万元，2023年支出决算数2168.32万元，按经济分类支出明细为：工资福利支出1145.88万元，商品和服务支出569.96万元，对个人和家庭补助支出436.63万元以及资本性支出15.84万元。其中：基本支出1538.58万元，具体为人员经费1200.51万元和日常公用经费338.07万元。主要是指为保障单位机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括用于基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费等。2023年收支决算后财政拨款年末结转和结余0万元。

2023年“三公”经费财政拨款支出决算数为3.12万元，全部为公务接待支出。无公务用车支出，无出国考察费等支出。

（二）项目支出情况

2023年度项目支出629.74万元：主要为2022年度财源建设纳税大户及企业负责人奖励资金382万元，22年及23年农村审计服务费20万元，22年乡镇目标考核奖励13.5万元，结对帮扶及村建设33.89万元，全区财政系统软件运维费89.39万元，22年绩效评价服务费20万元，电子维修改造及服务费45.95万元以及政府采购一体化及电子卖场服务费25万元。以上项目支出全部实行整体绩效评价。

三、政府性基金预算支出情况

2023年度本单位政府性基金预算支出为零。

四、国有资本经营预算支出情况

2023年度本单位国有资本经营预算支出为零。

五、社会保险基金预算支出情况

2023年度本单位社会保险基金预算支出为零。

六、部门整体支出绩效情况

部门整体支出情况：

2023年预算总支出为2303.80万元，其中基本支出1636.96万元，无区级专项资金的项目支出666.84万元。按经济分类支出划分，其中：工资福利支出1149.58万元、商品和服务支出657.10万元、对个人和家庭的补助452.58万元，资本性支出44.54万元。

赫山区财政局2023年度一般公共预算支出2168.32万元，其他资金支出135.48万元。全年紧紧围绕部门职责、行业发展规划，以预算资金管理为主线，严格按照国家财经法规、预算资金管理办法、财务管理制度以及专项资金管理办法的规定，把预算资金的审批分配与监督检查结合起来，遵循先预算、再审批、后支出的原则，确保了财政资金分配和财政审批程序合法，保证了预算资金的合理使用。

（一）认真执行年初部门预算和财政政策要求。赫山区财政局经费安排严格按照年初预算来执行，有效防止超预算；在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

（二）保障了机关有效运转。严格按照厉行节约的要求，精打细算，规范机关事务管理工作，进一步在机关财务、公务用车、公务接待、物业等方面加强集中管理，提高服务质量，降低运行成本，合理配置，提高保障能力。保障干部待遇按政策发放落实。

七、存在的问题及原因分析

单位在编制年初预算时，因部分工作的不可预见性，有些基本支出无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。财政收支矛盾仍然突出，地方财政风险加大。

八、下一步改进措施

（一）加强管理，严控行政支出。目前赫山区财政局三公经费的预算执行情况较好，但仍需进一步严控三公经费支出，严格三公经费支出的审批流程，进一步细化三公经费的管理。

九、绩效自评结果拟应用和公开情况

本次绩效自评结果，拟用于规范 2024 年预算开支，进一步用好用足项目经费，加快经费开支进度。 本次绩效自评报告拟在 2023 年决算公开时按规定一并公开。

十、其他需要说明的情况

无其他需要说明的情况。