2023年度

赫山区审计局部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目录

第一部分赫山区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分附件

 

 

 

 

 

 

第一部分

 

益阳市赫山区审计局概况

 

 

 

 

 

 

 

一、 部门职责

1、拟定全区审计工作政策、规章制度、专业领域审计工作规划并监督执行。对直接审计、调查和核查事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

2、主管全区审计工作。负责对全区财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况进行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3、向区委审计委员会、区政府区长提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门、乡镇、街道、园区党（工）委通报审计情况和审计结果。

4、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定：中央、省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级财政预算执行情况和其他财政收支，区直各部门（含直属单位）预算执行情况和其他财政收支；各乡镇（街道、园区）及区属园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省级、市级和区级财政转移支付资金；使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和金融机构、区属资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益情况；我区驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

5、按规定向区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6、组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7、负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

8、依法检查审计执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助有关部门查出相关重大案件。

9、指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

10、 指导和推广信息技术在全区审计系统的应用。

11、 完成区委、区政府、区委审计委员会交办的其他任务。

12、 职能转变，进一步完善审计管理体制。加强全区审计工作统筹，理

顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化设计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。赫山区审计局是赫山区人民政府职能部门，其经费来源是财政全额拨款。现有工作人员31人，临时聘用人员6人,退休人员27人。全局共设九个内设机构（均为股级）和一个二级机构，内设机构分别为：区委审计委员会办公室秘书室、办公室（人事股）、法规审理股、财政金融审计股（政策跟踪审计股）、经济责任审计股（企业审计股、国有企业监事会管理股）、农业与资源环境审计股、行政事业和社会保障审计股、审计执行股（内部审计指导监督股、重大项目稽查股）、计划统计股（电子数据审计股），二级机构为益阳市赫山区重大项目和固定资产投资审计中心。

（二）决算单位构成。2023年益阳市赫山区审计局部门预算编制范围为益阳市赫山区审计局部门本级。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分

 

部门决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：公开05表

单位：万元

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

 

2023年度部门决算情况说明

 

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计893.74万元。与上年相比，增加18.15万元，增长2.03%，主要是人员的调进调出。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计893.74万元，其中：财政拨款收入876.88万元，占98.11%；其他收入16.86万元，占1.89%。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计893.74万元，其中：基本支出754.48万元，占84.42%；项目支出139.26万元，占15.58%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2023年度财政拨款收、支总计876.88万元，与上年相比，增加4.25万元,增长4.8%，主要是因为人员的调进调出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出876.88万元，占本年支出合计的98.11%，与上年相比，财政拨款支出增加4.25万元，增长4.8%，主要是因为人员的调进调出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出876.88万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出790.48万元，占90.15%；科学技术支出1.16万元，占0.14%;社会保障和就业支出38.7，占4.41%；卫生健康支出23.38万元，占2.66%；住房保障支出23.16万元，占2.64%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为700.6万元，支出决算数为876.88万元，完成年初预算的125.16%，其中：

1、        一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为619.07万元，支出决算为647.27万元，完成年初预算的104.55%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员的调进调出和调资。

2、一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为10.87万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用了上年度结余结转资金。

3、一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）

年初预算为0万元，支出决算为128.39万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：审计项目跨年度，故审计外包服务费需要跨年度支付。

4、一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.05万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：使用了上年度结转的资金。

5、        一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）

年初预算为0万元，支出决算为2.9万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算调整。

6、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为32.55万元，支出决算为38.7万元，完成年初预算的118.89% ，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员的调进调出。

7、卫生和健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为25.37万元，支出决算为23.38万元，完成年初预算的92.16%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员的调进调出。

8、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为23.61万元，支出决算为23.16万元，完成年初预算的98.09%，决算数小于年初预算数的主要原因是：人员的调进调出。

9、科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出

（项）

年初预算为0万元，支出决算为1.16万元，决算数大于年初预算数的主

要原因是：预算调整。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出737.62万元，其中：

人员经费431.49万元，占基本支出的58.5%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助等。

公用经费306.13万元，占基本支出的41.5%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、维修费、劳务费、委托业务费、福利费、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为1.8万元，支出决算为0.62万元，完成预算的34.44%，与上年相比增加0.49万元。其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为1.8元，支出决算为0.62万元。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.62万元。其中：

1、本单位无因公出国（境）费。

2、公务接待费支出决算为0.62万元，全年共接待来访团组5个、来宾49人次，主要是与外市区县和本市区县审计局之间联系工作发生的接待支出。

3、本单位无公务用车购置费及运行维护费。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

   2023年度本单位无政府性基金收支。

九、关于机关运行经费支出说明

本单位2023年度机关运行经费支出306.13万元，比上年决算数增加63.39万元，增长20.7%。主要原因是：审计外包服务费的跨年度支付。

十、一般性支出情况说明

2023年本单位开支会议费0万元。

十一、关于政府采购支出说明

本单位2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

（一）部门整体支出绩效情况

1.预决算公开。2023年我局按照上级相关部门的要求，在规定时间按规定内容在赫山公众信息网上对2023年预算和2022年度决算进行了公开，并确保基础数据信息和会计信息资料真实、准确。

2.资产管理：2023年度，我局每月按时上报了资产月报；按要求对资产进行购置、清查和处置；完成2023年国有资产年报工作，确保了我局无任何资产流失现象。

3.“三公经费”控制情况。我局严格按预算编制的要求编制“三公经费”预算，并对其进行公示确保年末不超过预算执行，对每笔公务接待支出严格按相关文件支出，对每笔公务接待支出在“互联网+监督”网站上进行了公开。

4.内部管理制度建设。修改了完善了《益阳市赫山区审计局机关财务管理制度》，包括总则、经费审批权限、经费报账程序、预算管理与收入管理、支出管理、资产管理、票据印章管理、岗位职责分工、机关食堂采购、责任追究、附则等制度，并在实际工作中得到有效执行。

5.社会效益。2023年，我局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大、二十届二中全会和二十届中央审计委员会第一次会议精神、传达学习习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，贯彻落实好中央、省委、市委和区委重大决策部署，推动依法全面履行审计监督职责。2023年，我局荣获清廉赫山建设先进单位、赫山区全面依法治区工作先进单位、赫山区平安建设工作先进单位、全区办公室系统档案工作先进单位、赫山区绩效考核“一类”等次单位。我局2023年度实施的“赫山区农村公路建设资金专项审计”被市审计局评为优秀项目二等奖；“赫山区区本级2022年度预算执行及决算草案审计”被市审计局评为优秀项目三等奖。

（二）存在的问题及原因分析

由于审计项目的跨年度，导致审计外包服务费不能当年支付，使得当年预算资金未全部使用。

（三）下一步改进措施

科学合理编制预算，严格按预算执行，提高资金使用率。认真贯彻落实《预算法》及其实施条例的相关规定，参考上一年的预算执行情况和年度的收支预测、部门重点工作等科学编制预算，避免年中大幅追加以及超预算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第四部分

 

名词解释

 

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有

关规定继续使用的资金。

三、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因

客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关

规定继续使用的资金。

四、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而

发生的人员支出和公用支出。

五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业

发展目标所发生的支出。

六、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、

公务用车购置及运行费和公务接待费。

七、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为

了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、

工程和服务的行为。

八、办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入

固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取

的修购基金。

九、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管

理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及

印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材

料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用

房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

十、审计事务：反映政府审计方面的支出。