2023年度

益阳市赫山区国库集中支付核算中

心部门决算

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

目录

第一部分益阳市赫山区国库集中支付核算中心概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况说明

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于预算绩效情况的说明

第四部分名词解释

第五部分 附件 2023年度总体支出绩效自评报告

 

 

 

 

 

第一部分

 

益阳市赫山区国库集中支付核算中心概况

 

 

 

 

 

 

 

 

一、 部门职责

本单位的主要职责是：贯彻执行国家有关法律、法规和方针政策，实施区本级国库集中支付工作；参与拟定区级财政国库集中支付管理制度和国库集中支付信息系统管理制度，协助管理国库集中支付信息系统建设和运行；根据财政批复的单位用款计划具体办理财政直接支付和授权支付的审核和拨付；负责管理经市财政局批准的零余额账户及特设专户；汇总并及时向财政国库部门提供财政集中支付信息；协助个人所得税等税收的代扣代缴及政府与财政部门安排的相关款项代扣工作；建立预警支付制度；配合做好推进全区国库集中支付工作，指导全区国库集中支付机构业务工作。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。

本单位性质为参照公务员管理的事业单位，机构编制管理部门核定编制人数15人，内设会计股，出纳股，综合股三个股室。

（二）决算单位构成。

本单位为赫山区财政局下属独立核算二级机构，只有本级，没有其他二级预算单位。因此，纳入2023年部门决算编制范围的只有部门本级。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第二部分

 

部门决算表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

 

2023年度部门决算情况说明

 

 

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收入170.11万元，年末结转和结余0万元，与2022年度收入164.49万元相比，增加5.62万元，增加3.42%，主要是因为本年度行政运行费用增加。

2023年度支出170.11万元，年末结转和结余0万元，总计170.11万元，与2022年度支出164.49万元相比，增加5.62万元，增加3.42%，主要是因为本年度行政运行费用增加。

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计170.11万元，其中：财政拨款收入169.69万元，其他收入0.42万元。

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计170.11万元，其中：基本支出170.11万元，占100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收入169.69万元，与2022年度财政拨款收入164.39万元相比，增加5.30万元，增加3.22%，主要是因为本年度行政运行费用增加。

2023年度财政拨款支出169.69万元，与2022年度财政拨款支出164.39相比，增加5.30万元，增加3.22%，主要是因为本年度行政运行费用增加。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2023年度财政拨款支出169.69万元，占本年支出合计的99.75%，与上年相比，增加5.30万元，增加3.22%，主要是因为本年度行政运行费用增加。

 

（二）财政拨款支出决算结构情况

2023年度财政拨款支出169.69万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出146.55万元，占86.36%；社会保障和就业（类）支出10.07万元，占5.93%;卫生健康（类）支出6.03万元，占3.55%；住房保障（类）支出7.03万元，占4.14%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2023年度财政拨款支出年初预算数为142.19万元，支出决算数为169.69万元，完成年初预算的119.34%，其中：主要是因为本年度行政运行费用增加。

1、一般公共服务支出（类）财政事务（款）。

年初预算为118.86万元，支出决算为146.55万元，完成年初预算的123.29%，决算数大于年初预算数的主要原因是主要是因为本年度行政运行费用增加。

2、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

年初预算为15.11万元，支出决算为10.07万元，完成年初预算的66.64%，决算数小于年初预算数的主要原因是：因本中心人员有退休，调整预算减少5.04万元。

4、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款） 行政单位医疗（项）。

年初预算为6.03万元，支出决算为6.03万元，

5、住房保障支出（类）住房改革支出（款） 住房公积金（项）。

年初预算为7.23万元，支出决算为7.03万元，完成年初预算的97.23%，决算数小于年初预算数的主要原因是：调整预算减少0.2万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度财政拨款基本支出169.69万元，其中：人员经费116.61万元，占基本支出的68.72%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、住房公积金、生活补助等；公用经费53.08万元，占基本支出的31.28%，主要包括办公费、印刷费、工会经费、其他交通费和其他商品和服务支出等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.3万元，支出决算为0.3万元，其中：

无因公出国（境）费支出预算与决算。

公务接待费支出预算为0.3万元，支出决算为0.3万元。

无公务用车购置费及运行维护费支出预算与决算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.3万元，因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，

2、公务接待费支出决算为0.3万元，

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

     2023年度本单位无政府性基金预算财政拨款安排的收支。

九、机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出53.08万元，比上年决算数增加24.16万元，增加83.54%。主要原因是：付机关工会经费增加、档案管理费增加。

十、一般性支出情况说明

2023年本单位无会议费、培训费支出。

十一、政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2023年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目0个，共涉及资金0万元。组织对2023年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金万元。组织对2023年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元。

本年无项目部门评价。

组织开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出169.69万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，逐步完善、规范会计集中核算和国库集中支付工作流程，严格执行先审后核再支付的工作步骤，严格执行内部操作规程，中心主任、副主任、核算会计、资金管理出纳、银行业务联络员、档案管理员专职传岗，各司其职，分工协作，责权清晰，确保了会计集中核算和国库集中支付的平稳运行；加强银行账户管理；及时办理业务工作，并保持资金支付零差错。

（2）部门决算中项目绩效自评结果（如有）。

本单位本年无项目绩效自评。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

本年本单位无部门评价项目。

 

第四部分

 

名词解释

 

 

财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

伙食补助费：反映单位发给职工的伙食补助费，如误餐补助等。

机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

印刷费：反映单位的印刷费支出。

咨询费：反映单位咨询方面的支出。

水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

电费：反映单位的电费支出。

邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

福利费：反映单位按规定提取的福利费。

其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。

退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。

奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。

办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分

 

附件 2023年度总体支出绩效自评报告

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年度益阳市赫山区国库集中支付核算中心

部门整体支出绩效评价报告

 

一、基本情况

本单位的职责：配合财政各部门建立并完善国库单一账户体系；监督单位预算指标与用款计划的执行；负责审核全区预算单位财政支付申请，办理财政国库集中支付业务。

机构设置及人员情况：独立核算单位1个，无二级机构，本单位经区编委核定的编制人数为15人。年末实有人数10人。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况：

 2023年一般公共预算支出169.69万元，其中按支出性质和经济分类：一般公共服务支出146.55万元，社会保障和就业支出10.07万元，卫生健康支出6.03万元，住房保障支出7.03万元。

（二）项目支出情况：

本单位无项目支出。

三、政府性基金预算支出情况：

本单位无政府性基金预算支出。

四、国有资本经营预算支出情况：

本单位无国有资本经营预算支出。

五、社会保险基金预算支出情况：

     本单位无社会保险基金预算支出。

六、部门整体支出绩效情况：

（一）部门整体支出目标：

预决算公开：按照上级的要求，我中心在赫山区门户网站进行了2023年预算公开。

资产管理：我中心进一步加强资产的管理，明确具体资产管理人，严格报批、销审等手续。

三公经费：贯彻落实上级有关精神，严格控制“三公经费”支出，取得了良好效果。2023年“三公”经费财政拨款支出决算数为0.3万元，2023年“三公”经费支出决算数0.3万元，主要原因是：我单位实行了公车改革，已无公务用车支出，并厉行中央八项规定，公务接待费用为0.3万元。

内部管理制度建设：一是按照财政部制定的《内部会计控制规范》，进一步完善本单位内部控制制度，夯实内控基础环境；二是进一步明晰职责强化制约，推进内控机制建设。

（二）绩效评价工作情况

1.绩效评价目的

认真执行年初部门预算和财政政策要求。我中心经费安排严格按照年初预算来执行，有效防止超预算；在资金使用上，严格遵守各项财经法规和财务管理制度规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，支出符合部门预算批复的用途，无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.绩效评价工作过程

根据绩效评价的要求，我们成立了自评工作领导小组，对照自评方案进行研究和部署，全体干部共同参与，按照自评方案的要求，对照各实施项目的内容逐条自评。在自评过程发现问题，查找原因，及时纠正偏差，为下一步工作夯实基础。

（三）主要绩效及评价结论

（一）逐步完善、规范会计集中核算和国库集中支付工作流程，严格执行先审后核再支付的工作步骤，严格执行内部操作规程，中心主任、副主任、核算会计、资金管理出纳、银行业务联络员、档案管理员专职传岗，各司其职，分工协作，责权清晰，确保了会计集中核算和国库集中支付的平稳运行。

（二）加强银行账户管理。积极配合财政监督检查股和国库股做好财政账户第三方对账工作，加强中心与银行、单位的账务核对，按时将核对结果报送财政监督检查股，自觉接受财政内部监督。

（三）及时办理业务工作。2023年，区国库集中支付系统办理支付业务将近80000笔、支付金额达84亿元，并保持资金支付零差错。

七、存在的问题及原因分析

财政收付业务越来越多，管理风险加大。

八、下一步改进措施

（一）不断加强业务管理。目前我中心增加了工资发放、社保费用缴纳等工作，需进一步加强管理，严格控制业务差错。

（二）科学理财，强化财政职能作用。按照中央和省、市部署，进一步强化财政监督，积极推进财政预算、财政决算公开，不断提高财政透明度

九、其他需要说明的情况

无其他需要说明的情况。

 

 

附件：

 

 

2023年度部门整体支出绩效自评指标计分表