2023年度

　　益阳市赫山区金银山学校

　　部门决算

　　目 录

　　第一部分 金银山学校概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

　　八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

　　十、机关运行经费支出说明

　　十一、一般性支出情况说明

　　十二、政府采购支出说明

　　十三、国有资产占用情况说明

　　十四、2022年度预算绩效情况说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　一、益阳市赫山区金银山学校2023年度整体支出绩效评价报告 及自评指标计分表

　　二、益阳市赫山区金银山学校2023年度项目支出绩效评价报告 及自评指标计分表

　　第一部分 金银山学校概况

　　一、部门职责

　　益阳赫山区金银山学校是隶属于于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所九年一贯制学校。中小学教育为基础教育。既是各级各类学校教育的基础，也是个体身心健康发展的基础。现代教育是为社会主义现代化建设服务，为人民服务，落实党的教育方针，落实教育的立德树人的根本任务，培养德智体美劳现代化建设的建设者和接班人。所以，教育的根本要求就是打好基础，即要求学好语文、数学，打好读、写、算的基础；全面推进素质教育，为全面发展奠定基础；使小学生初步学会运用自己的手和脑，运用自己的智慧与体力，为培养具有高素质的公民和提高全民族文化素质打下基础。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）机构设置情况

　　益阳市赫山区金银山学校内设初中部与小学部。单位内设职能办公室 8 个，分别为：办公室、总务处、大队部、教导处、工会、创建办、阳光服务中心、党建办。

　　（二）决算单位构成

　　益阳市赫山区金银山学校2023年部门决算汇总公开单位构成包括：益阳市赫山区金银山学校本级。

　　第二部分 部门决算表

　　部门：益阳市金银山学校

收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	金额
栏次		1	栏次		2
一、一般公共预算财政拨款收入	1	1,552.35	一、一般公共服务支出	32
二、政府性基金预算财政拨款收入	2		二、外交支出	33
三、 国有资本经营预算财政拨款收入	3		三、 国防支出	34
四、上级补助收入	4		四、公共安全支出	35
五、事业收入	5		五、教育支出	36	1,839.82
六、经营收入	6		六、科学技术支出	37	1.80
七、附属单位上缴收入	7		七、文化旅游体育与传媒支出	38
八、其他收入	8	289.27	八、社会保障和就业支出	39
	9		九、卫生健康支出	40
	10		十、节能环保支出	41
	11		十一、城乡社区支出	42
	12		十二、农林水支出	43
	13		十三、交通运输支出	44

	14		十四、资源勘探工业信息等支出	45
	15		十五、商业服务业等支出	46
	16		十六、金融支出	47
	17		十七、援助其他地区支出	48
	18		十八、 自然资源海洋气象等支出	49
	19		十九、住房保障支出	50
	20		二十、粮油物资储备支出	51
	21		二十一、 国有资本经营预算支出	52

　　收入支出决算总表

　　公开01表 金额单位：万元

收入			支出
项目	行次	金额	项目	行次	金额
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	53
	23		二十三、其他支出	54
	24		二十四、债务还本支出	55
	25		二十五、债务付息支出	56
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	57
本年收入合计	27	1841.62	本年支出合计	58	1841.62
使用非财政拨款结余	28		结余分配	59
年初结转和结余	29		年末结转和结余	60
	30			61
总计	31	1841.62	总计	62	1841.62

　　注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

　　2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。

　　收入决算表

　　部门：益阳市金银山学校

项目		本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类 科目编码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6	7
合计		1841.62	1841.62					289.27
2050299	其他普通教育支出	1822.47	1822.47					289.27
2059999	其他教育支出	15.00	15.00
2050203	初中教育	2.35	2.35
2069999	其他科学技术支出	1.80	1.80

　　公开02表 金额单位：万元

　　注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

　　支出决算表

　　部门：益阳市金银山学校

项目		本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位 补助支出
功能分类 科目编码	科目名称
栏次		1	2	3	4	5	6
合计		1,841.62	1,812.36	29.26
2050299	其他普通教育支出	1,822.47	1,793.21	29.26
2059999	其他教育支出	15.00	15.00
2050203	初中教育	2.35	2.35
2069999	其他科学技术支出	1.80	1.80

　　公开03表 金额单位：万元

　　注：本表反映部门本年度各项支出情况。

　　财政拨款收入支出决算总表

公开04表 金额单位：万元

收  入			支  出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算 财政拨款	政府性基金预 算财政拨款	国有资本经营 预算财政拨款
栏次		1	栏次		2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	1552.35	一、一般公共服务支出	33
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出	34
三、 国有资本经营财政拨款	3		三、 国防支出	35
	4		四、公共安全支出	36
	5		五、教育支出	37	1552.35	1552.35
	6		六、科学技术支出	38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出	39
	8		八、社会保障和就业支出	40
	9		九、卫生健康支出	41
	10		十、节能环保支出	42
	11		十一、城乡社区支出	43
	12		十二、农林水支出	44
	13		十三、交通运输支出	45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出	46
	15		十五、商业服务业等支出	47
	16		十六、金融支出	48
	17		十七、援助其他地区支出	49
	18		十八、 自然资源海洋气象等支出	50
	19		十九、住房保障支出	51
	20		二十、粮油物资储备支出	52

收  入			支  出
项目	行次	金额	项目	行次	合计	一般公共预算 财政拨款	政府性基金预 算财政拨款	国有资本经营 预算财政拨款
	21		二十一、 国有资本经营预算支出	53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出	54
	23		二十三、其他支出	55
	24		二十四、债务还本支出	56
	25		二十五、债务付息支出	57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出	58
本年收入合计	27	1552.35	本年支出合计	59	1552.35	1552.35	0
年初财政拨款结转和结余	28		年末财政拨款结转和结余	60
一般公共预算财政拨款	29			61
政府性基金预算财政拨款	30			62
国有资本经营预算财政拨款	31			63
总计	32	1552.35	总计	64	1552.35	1552.35	0

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

公开05表 金额单位：万元

项目		本年支出
功能分类 科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计		1,552.35	1,523.09	29.26
2050299	其他普通教育支出	1,533.20	1,503.94	29.26
2059999	其他教育支出	15.00	15.00	0.00
2050203	初中教育	2.35	2.35	0.00
2069999	其他科学技术支出	1.80	1.80	0.00

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款支出情况。

　　一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

公开06表 金额单位：万元

人员经费			公用经费
科目编码	科目名称	决算数	科目编码	科目名称	决算数	科目编码	科目名称	决算数
301	工资福利支出	1,155.58	302	商品和服务支出	288.94	307	债务利息及费用支出
30101	基本工资	603.46	30201	办公费	59.53	30701	国内债务付息
30102	津贴补贴	1.80	30202	印刷费	30.33	30702	国外债务付息
30103	奖金	0.00	30203	咨询费	0.00	310	资本性支出
30106	伙食补助费	0.00	30204	手续费	0.00	31001	房屋建筑物购建
30107	绩效工资	98.53	30205	水费	7.59	31002	办公设备购置
30108	机关事业单位基本养老保险缴费	186.73	30206	电费	6.91	31003	专用设备购置
30109	职业年金缴费	62.24	30207	邮电费	6.50	31005	基础设施建设
30110	职工基本医疗保险缴费	108.93	30208	取暖费	0.00	31006	大型修缮
30111	公务员医疗补助缴费	0.00	30209	物业管理费	19.56	31007	信息网络及软件购置更新
30112	其他社会保障缴费	0.00	30211	差旅费	5.34	31008	物资储备
30113	住房公积金	93.89	30212	因公出国 (境) 费用	0.00	31009	土地补偿
30114	医疗费	0.00	30213	维修 (护) 费	51.00	31010	安置补助
30199	其他工资福利支出	0.00	30214	租赁费	0.00	31011	地上附着物和青苗补偿
303	对个人和家庭的补助	78.57	30215	会议费	0.00	31012	拆迁补偿
30301	离休费	0.00	30216	培训费	0.40	31013	公务用车购置
30302	退休费	53.85	30217	公务接待费	0.00	31019	其他交通工具购置
30303	退职 (役) 费	0.00	30218	专用材料费	3.04	31021	文物和陈列品购置
30304	抚恤金	14.07	30224	被装购置费	0.00	31022	无形资产购置
30305	生活补助	3.51	30225	专用燃料费	0.00	31099	其他资本性支出
30306	救济费	0.00	30226	劳务费	0.00	399	其他支出

人员经费			公用经费
科目编码	科目名称	决算数	科目编码	科目名称	决算数	科目编码	科目名称	决算数
30307	医疗费补助	0.00	30227	委托业务费		39906	赠与
30308	助学金	7.14	30228	工会经费	67.26	39907	国家赔偿费用支出
30309	奖励金		30229	福利费	0.00	39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
30310	个人农业生产补贴		30231	公务用车运行维护费	0.00	39999	其他支出
30311	代缴社会保险费		30239	其他交通费用	2.94
30399	其他对个人和家庭的补助		30240	税金及附加费用	0.00
			30299	其他商品和服务支出	28.53
人员经费合计		1234.15	公用经费合计					288.94

　　注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况 。

　　一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

公开07表 金额单位：万元

预算数						决算数
合计	因公出国 (境)费	公务用车购置及运行费			公务接待费	合计	因公出国 (境)费	公务用车购置及运行费			公务接待费
小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费	小计	公务用车 购置费	公务用车 运行费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
0					0	0					0

　　注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般 公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际

　　政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

公开08表 金额单位：万元

项目		年初结转和结余	本年收入	本年支出			年末结转和结余
功能分类 科目编码	科目名称	小计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3	4	5	6
合计
212	城乡社区支出
21208	国有土地使用权出让收入安排的支出
2120804	农村基础设施建设支出

　　注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。

　　国有资本经营预算财政拨款支出决算表

公开09表 金额单位：万元

项目		本年支出
功能分类科目编码	科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次		1	2	3
合计

　　注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。

　　我单位无国有资本经营业务，本表无数据

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收入总计1841.62万元，与上年相比，减少56.88万元，减少3%；支出总计1841.62万元，与上年相比，减少56.88万元，减少3%。收入和支出减少的主要原因是：学校2023年调出职工比调入职工数大，教职工工资薪酬，财政保障费、职工社会保障费支出减少。

　　二、收入决算情况说明。

　　2023年度收入合计1841.62万元，其中：财政拨款收入1552.35万元，占84.29%；其他收入289.27万元，占15.71%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计1841.62万元，其中：基本支出1812.36万元，占98.41%；项目支出29.26万元，占1.59%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收入总计1552.35万元，与上年相比，减少136.72万元，减少8.09%；财政拨款支出总计1552.35万元，与上年相比，减少136.72万元，减少8.09%。收入和支出减少的主要原因是：学校2023年调出职工比调入职工数大，教职工工资薪酬，财政保障费、职工社会保障费支出减少。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出1552.35万元，占本年支出合计的84.29%，与上年相比，财政拨款支出减少136.72万元，减少8.09%，主要原因是：学校2023年调出职工比调入职工数大，教职工工资薪酬，财政保障费、职工社会保障费支出减少。

　　（二）财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出1552.35万元，主要用于以下方面：教育支出1550.55万元，占99.88%，其他科学技术支出1.80万元，占0.12%。

　　（三）财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为1235万元，支出决算数为1552.35万元，完成年初预算的125.70%，其中：

　　1. 教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为2.35万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排在其他普通教育支出，用于教师的教育教学培训。

　　2. 教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）

　　年初预算为1235元，支出决算为1533.20万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：预算中安排了初中教育、其他普通教育支出、其他教育支出、其他科学技支出，用于学校教职工的工资福利支出、办公经费、水电开支、保安工资等。

　　3.教育支出（类）普通教育（款）其他教育支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为15万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排在其他普通教育支出，主要用于学校教学楼修缮、基础设施改善。

　　4. 教育支出（类）普通教育（款）其他科学技术支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为1.80万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排在其他普通教育支出。

　　六、一公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出1523.09万元，其中：（1）人员经费1234.15万元，占基本支出的81.03%,主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、抚恤金、生活补助、助学金；（2）公用经费288.94万元，占基本支出的18.97%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

　　七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，其中：

　　因公出国（境）费支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年我单位未开展因公出国（境）活动。

　　公务接待费支出预算为0元，支出决算为0万元，与上年持平，完成预算的100%，2023年我单位没有公务接待。

　　公务用车购置费支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年我单位未购置公务用车。

　　公务用车运行维护费支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年我单位无公务用车。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%；因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

　　1.因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

　　3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元，截止2023年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收入支出

　　九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算

　　本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出。

　　十、机关运行经费支出说明

　　本部门2023年度机关运行经费支出288.94万元，占基本支出18.97%。与上年相比，增长160.15万元，增加1.24%，主要原因是：学生数增加，公用经费投入增加，学校教学楼墙面的粉刷，以及厕所的疏通维修。

　　十一、一般性支出情况说明

　　2023年本单位开支差旅费5.34万元，用于教师学科类培训和行政区内办公事差旅；开支培训费0.4万元，用于开展各级各类教师培训；开支其他商品服务性支出28.53万元，用于学生参加休育运动会、足篮球比赛等活动。

　　十二、政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额35.68万元，其中：政府采购货物支出35.68万元。授予中小企业合同金额35.68万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额35.68万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%。

　　十三、国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十四、2023年度预算绩效情况说明

　　（一）绩效管理评价工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，益阳市赫山区金银山学校组织对 2023年度部门整体支出及一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。从评价情况来看项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。预算管理方面，我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。但因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）部门决算中项目绩效自评结果

　　项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99 分。项目全年预算数为20万元，执行数为29.27万元，完成预算的1.46%。项目绩效目标完成情况：一是课桌椅采购已完成以及电脑室的建设；二是校园维修改造修缮了了部分基础设施。项目的实施取得了良好的经济效益和社会效益，有效改善了我校办学条件，推动了义务教育事业持续健康发展，提高了办学水平。

　　第四部分 名词解释

　　一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　二、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　三、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　四、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　六、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　七、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

　　八、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

　　九、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十一、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：反映教育费附加安排的支出。

　　十二、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

　　十三、城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）农村基础设施建设支出（项）：反映除土地储备专项债券、棚户区改造专项债券外，国有土地使用权出让收入对应其他专项债务收入安排的用于农村饮水、环境、卫生、教育以及文化等基础设施建设支出。

　　第五部分 附件

　　附件一：

　　益阳市赫山区金银山学校2023年度

　　整体支出绩效评价报告

　　根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益赫政发〔2016〕10 号）、《益阳市赫山区财政办关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（益赫财绩〔2017〕85 号）、《益阳市赫山区财政局关于做好 2023年度预算绩效自评工作的通知》等有关文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我校积极组织，对2023年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位整体支出概况

　　部门职责：益阳赫山区金银山学校是隶属于于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所九年一贯制学校。中小学教育为基础教育。既是各级各类学校教育的基础，也是个体身心健康发展的基础。所以，教育的根本任务就是打好基础，即要求学好语文、数学，打好读、写、算的基础；全面推进素质教育，为全面发展奠定基础；使小学生初步学会运用自己的手和脑，运用自己的智慧与体力，为培养具有高素质的公民和提高全民族文化素质打下基础。

　　人员编制：益阳市赫山区金银山学校是隶属于于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所九年制一贯制学校，是全额补助事业单位。现有在职教师 101 人，离退休教师97人，共计198 人，财政负担享受遗属补助人数 5 人。

　　机构设置：内设初中部与小学部，单位内设职能办公室 8 个，分别为：办公室、总务处、大队部、教导处、工会、创建办、阳光服务中心、党建办。

　　2023年度益阳市赫山区金银山学校一般公共预算财政拨款支出总计1552.35万元，其中：（1）基本支出 1523.09万元（人员经费1234.15万元、公用经费288.94万元），（2）项目支出 29.27万元。与2022年度财政拨款支出1689.07万元相比，支出减少136.72万元，其减少原因是学校2023年度调出人数大于调入人数，教职工人数减少，财政拨款工资与社会保障费减少，故一般公共预算财政拨款支出减少。

　　（二）部门整体支出绩效目标

　　预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我校已进行了预（决）算公开。

　　存量资金管理：我校已实行国库集中支付管理。

　　资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

　　“三公”经费控制：2023年，我校“三公”经费支出0万元，其中：公务用车运行维护费 0 万元，公务接待费 0万元，无出国出境费。

　　内部控制制度建设：2023 年，我校制定了《益阳市赫山区金银山学校管理制度》、《学校财务管理制度》、《益阳市赫山区金银山学校物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

　　（三）部门整体支出实施情况分析

　　我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以龙镇球为组长的绩效评价工作小组，于 6 月 25 日前完成现场评价工作。

　　2.核实数据。对 2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2022年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　3.查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　4.实地查看。现场查看实物资产等。

　　5.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

　　6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

　　7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

　　8.形成绩效评价报告。

　　三、主要绩效及评价结论

　　（一）合理规划、整合资金，不断改善办学条件：2023年以来总计投入29.27万元，基础设施修缮、学生课桌椅更换、校园提质改造。

　　1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

　　2.预算执行方面。我校经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。

　　3.预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　四、存在的问题

　　（一）因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）固定资产管理有待进一步规范。校固定资产管理无专人负责，有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证。

　　五、有关建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。

　　（二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。

　　附件：2023 年度部门整体支出绩效自评指标计分表

			2023 年度部门整体支出绩效自评指标计分表
	指标	二级 指标		三级指 标	自评分	指标解释 部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。	指标说明
	投 入 （ 分 ）	目标 分） 设定 （5		绩效目标合理 性（2 分）	2	① 合国家法律法规、国民经济和社会发方案确定的职责计 0.5 分；③是否符合部门制定的中长期实施规划计 0.5 分。 展总体规划计 1 分；②符合部门“三定”
	绩效指标明确 性（3 分）	3	部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。	①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计 1 分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计 0.5 分。③与部门年度的任务数或计划数相对应计 0.5 分；④与本年度部门预算资金相匹配计 1 分。
	预算 分） 配置 （15		在职人员控制 率（5 分）	5	部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。	在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。 100%小于或等于 1 计 5 分，否则按比例计分。
	“三公变动率 经费” （5 分）	5	部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。	“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费” 总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计 5 分，增加的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。
	重点支出安排 率（5 分）	4	部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。	重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。实际得分=支出安排率*5 分。重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。
	过 程 （ 分 ）	预算 执行 分） （20		预算完成率（4 分）	4	部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。	预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。 完成年初预算计 4 分，未完成年初预算按比例扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。
	预算调整率（2 分）	2	部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。	预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。 未调整的计 2 分，调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外）。
	支付进度率（2 分）	2	部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。	支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 ×100%。完成年终进度的计 1 分，按季度完成预算进度的计 1 分。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定
	（ 程	过预算 执行		结转结余控制	3	部门本年度结转结余总额与上年 结转结余总额增减比例，用以反	结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。低

一级 指标	二级 指标	三级指 标	自评分	指标解释	指标说明
（30 分）	（5  分）	（2 分）		核部门资产安全运行情况。	使用及处置收入及时足额上缴计 0.4 分。
固定资 产 利用率 （1 分）	1	部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。	固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。利用率为 100%的计 1 分，每降 1 个百分点扣 0.1 分，扣完为止。
产 出 （ 分 ）	职责 履行	实际完成率（8 分）	8	部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。	实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8分
完成及时率（4 分）	4	部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。	完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。1-4 季度各得 1 分
质量达标率（8 分）	6	达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。实际得分=达标率*8 分
重点工 作 办结率 （10 分）	9	部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。	重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办 或下达数）×100%。实际得分=办结率*10 分
效 果 （ 分 ）	履职 分） 效益 （20	经济效 益（5 分）	5	部门履行职责对经济发展所带来 的直接或间接影响。	按经济效益实现程度计算得分（5 分）；按社会效益实现程度计算得分（5 分）；按生态效益实现程度计算得分（5 分）
社会效 益（5 分）	5	部门履行职责对社会发展所带来 的直接或间接影响。
生态效 益（5 分）	5	部门履行职责对生态环境所带来 的直接或间接影响。
社会公 众 或服务 对 象满意 度（5 分）	5	社会公众或部门的服务对象对部 门履职效果的满意程度。	按收集到的服务对象的满意率计算得分（5分）
总分			94

　　附件二：

　　2023年项目支出绩效自评指标计分表

一级 指标	二级 指标	三级 指标	自评 分	具体指标	评价标准
项目 决策 （20 分）	项目 目标（4 分）	目标 内容（4 分）	4	设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化	设有目标（1 分） 目标明确（1 分） 目标细化（1 分） 目标量化（1 分）
决策过 程（8 分）	决策 依据（4 分）	4	有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度 工作计划；某一实际问题和需求	符合法律法规（1 分）符合经济社 会发展规划（1 分） 部门年度工作计划（1 分）   针对某一实际问题和需求（1 分）
程序（4 分） 决策	4	项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续	符合申报条件（2 分）项目申报、项目调整履行了相应手续（1 分） 批复程序符合管理办法（1 分）
资金分 配（8 分）	分配 办法（3 分）	3	根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理	有相应的资金管理办法（1 分） 办法健全、规范（1 分） 因素全面合理（1 分）
分配 结果（5 分）	5	资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理	符合分配办法（2 分） 分配公平合理（3 分）
项目 管理 （25 分）	资金到 位（5 分）	到位率（3 分）	3	实际到位/计划到位*100%	根据项目资金的实际到位率计算得分
到位 时效（2 分）	2	资金及时到位；若未及时到位， 是否影响项目进度	到位及时（2 分） 不及时但未影响项目进度 （1 分）不及时并影响项目进度（0.5 分）
资金管 理（10 分）	资金 使用（7 分）	7	支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无 超标准开支情况；无超预算情况	虚列套取扣 4-7 分 依据不合规扣 2 分 截留、挤占、挪用    扣 3-6 分  超标准开支扣 2-5 分 超预算扣 2-5 分
财务 管理（3 分）	3	资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范	财务制度健全（1 分）严格执行制 度（1 分）会计核算规范（1 分）
组织 实施（10 分）	组织 机构（1 分）	1	机构健全、分工明确	机构健全、分工明确  （1 分）
项目 实施（3 分）	3	项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工	按计划开工（1 分）   按计划开 展（1 分）   按计划完工（1 分）
管理 制度（6 分）	6	项目管理制度健全；严格执行相关管理制度	管理制度健全（2 分） 制度执行严格（4 分）
	项目	产出 数量（5 分）	5	根据该项目实际，标识具体明确的产出数量	对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5 分）

一级 指标	二级 指标	三级 指标	自评 分	具体指标	评价标准
项目 绩效 （55 分）	产出（15 分）	产出 质量（4 分）	4	根据该项目实际，标识具体明确的产出质量	对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4 分）
产出 时效（3 分）	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出时效	对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3 分）
产出 成本（3 分）	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出成本	对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3 分）
项目 效果（40 分）	经济 效益（8 分）	7	根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益	对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8 分）
社会 效益（8 分）	8	根据项目实际，标识所产生的社会效益	对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8 分）
环境 效益（8 分）	8	根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响	对照绩效目标，按对环境所产生 的实际影响程度计算得分（8 分）
可持续影响 （8 分）	8	项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行	项目产出能持续运用（4 分） 所依赖的政策制度能持续执行（4分）
服务 对象满意度 （8 分）	8	项目预期服务对象对项目实施的满意程度	按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8 分）
总分			99