2023年度

　　益阳市赫山区教育局体卫保健所部门决算

　　目录

　　第一部分 体卫保健所（单位）概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　益阳市赫山区体卫保健所

　　概况

　　一、 部门职责

　　益阳市赫山区保健所的主要职责是负责全区各学校的体育器材和医务保健室器材购买的指导以及对全区各学校体育教师和医务保健室的工作人员的监督和考核，认真贯彻落实体育和卫生保健工作制度，负责检查全区各学校体育教师和卫生保健工作人员履行岗位职责情况，组织开展体育教育教学活动，保证全区体育教育教学质量，负责召开好全区中小学体育运动会，保障全区防疫仪器和防疫物资的供用，维护本单位职工利益，保障本单位职工合法权益，以本单位人生幸福和生命质量作为重点。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）机构设置情况

　　湖南省益阳市赫山区保健所内设机构包括：所长室、副所长室、办公室、财务室、工会办公室。

　　（二）决算单位构成

　　湖南省益阳市赫山区保健所2021年部门决算汇总公开单位构成包括：湖南省益阳市赫山区保健所本级。

　　第二部分

　　部门决算表

收入支出决算总表           公开01表 部门：         单位：万元 收入     支出       项目 行次 金额 项目 行次 金额   栏次   1 栏次   2   一、一般公共预算财政拨款收入 1 432.62 一、一般公共服务支出 32 0   二、政府性基金预算财政拨款收入 2 0 二、外交支出 33 0   三、国有资本经营预算财政拨款收入 3 0 三、国防支出 34 0   四、上级补助收入 4 0 四、公共安全支出 35 0   五、事业收入 5 9.34 五、教育支出 36 441.96   六、经营收入 6 0 六、科学技术支出 37 0   七、附属单位上缴收入 7 0 七、文化旅游体育与传媒支出 38 0   八、其他收入 8 0 八、社会保障和就业支出 39 0     9   九、卫生健康支出 40 0     10   十、节能环保支出 41 0     11   十一、城乡社区支出 42 0     12   十二、农林水支出 43 0     13   十三、交通运输支出 44 0     14   十四、资源勘探工业信息等支出 45 0     15   十五、商业服务业等支出 46 0     16   十六、金融支出 47 0     17   十七、援助其他地区支出 48 0     18   十八、自然资源海洋气象等支出 49 0     19   十九、住房保障支出 50 0     20   二十、粮油物资储备支出 51 0     21   二十一、国有资本经营预算支出 52 0     22   二十二、灾害防治及应急管理支出 53 0     23   二十三、其他支出 54 0     24   二十四、债务还本支出 55 0     25   二十五、债务付息支出 56 0     26   二十六、抗疫特别国债安排的支出 57 0   本年收入合计 27 441.96 本年支出合计 58 441.96   使用非财政拨款结余和专用结余 28 0 结余分配 59 0   年初结转和结余 29 0 年末结转和结余 60 0     30     61     总计 31 441.96 总计 62 441.96   注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。     2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。     收入决算表
									公开02表
部门：									单位：万元
项目			本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
科目代码		科目名称
				2	3	4	5	6	7
栏次			1	2	3	4	5	6	7
合计			441.96	432.62	0.00	9.34	0.00	0.00	0.00
2050299		其他普通教育支出	441.96	432.62	0.00	9.34	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
								公开03表
部门：								单位：万元
项    目			本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6
合计			441.96	441.96	0.00	0.00	0.00	0.00
2050299		其他普通教育支出	441.96	441.96	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
										公开04表
部门：										单位：万元
收     入			支     出
项目	行次	金额	项目		行次		合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏    次		1	栏    次				2	3	4	5
栏次		1	栏次				2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	432.62	一、一般公共服务支出		33		0.00	0.00	0.00	0.00
二、政府性基金预算财政拨款	2	0.00	二、外交支出		34		0.00	0.00	0.00	0.00
三、国有资本经营预算财政拨款	3	0.00	三、国防支出		35		0.00	0.00	0.00	0.00
	4		四、公共安全支出		36		0.00	0.00	0.00	0.00
	5		五、教育支出		37		432.62	432.62	0.00	0.00
	6		六、科学技术支出		38		0.00	0.00	0.00	0.00
	7		七、文化旅游体育与传媒支出		39		0.00	0.00	0.00	0.00
	8		八、社会保障和就业支出		40		0.00	0.00	0.00	0.00
	9		九、卫生健康支出		41		0.00	0.00	0.00	0.00
	10		十、节能环保支出		42		0.00	0.00	0.00	0.00
	11		十一、城乡社区支出		43		0.00	0.00	0.00	0.00
	12		十二、农林水支出		44		0.00	0.00	0.00	0.00
	13		十三、交通运输支出		45		0.00	0.00	0.00	0.00
	14		十四、资源勘探工业信息等支出		46		0.00	0.00	0.00	0.00
	15		十五、商业服务业等支出		47		0.00	0.00	0.00	0.00
	16		十六、金融支出		48		0.00	0.00	0.00	0.00
	17		十七、援助其他地区支出		49		0.00	0.00	0.00	0.00
	18		十八、自然资源海洋气象等支出		50		0.00	0.00	0.00	0.00
	19		十九、住房保障支出		51		0.00	0.00	0.00	0.00
	20		二十、粮油物资储备支出		52		0.00	0.00	0.00	0.00
	21		二十一、国有资本经营预算支出		53		0.00	0.00	0.00	0.00
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出		54		0.00	0.00	0.00	0.00
	23		二十三、其他支出		55		0.00	0.00	0.00	0.00
	24		二十四、债务还本支出		56		0.00	0.00	0.00	0.00
	25		二十五、债务付息支出		57		0.00	0.00	0.00	0.00
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出		58		0.00	0.00	0.00	0.00
本年收入合计	27	432.62	本年支出合计		59		432.62	432.62	0.00	0.00
年初财政拨款结转和结余	28	0.00	年末财政拨款结转和结余		60		0.00	0.00	0.00	0.00
一般公共预算财政拨款	29	0.00			61
政府性基金预算财政拨款	30	0.00			62
国有资本经营预算财政拨款	31	0.00			63
总计											32	432.62	总计	64	432.62	432.62	0.00	0.00

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门：                                                                                                                        公开05表

　　单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 部门： 公开06表 单位：万元
经济分类科目编码		科目名称			决算数		经济分类科目编码	科目名称		决算数		经济分类科目编码	科目名称			决算数
301		工资福利支出			148.23		302	商品和服务支出		264.05		307	债务利息及费用支出			0.00
30101		基本工资			73.84		30201	办公费		2.50		30701	国内债务付息			0.00
30102		津贴补贴			0.00		30202	印刷费		1.60		30702	国外债务付息			0.00
30103		奖金			0.00		30203	咨询费		0.00		310	资本性支出			4.30
30106		伙食补助费			0.00		30204	手续费		0.00		31001	房屋建筑物购建			0.00
30107		绩效工资			30.63		30205	水费		0.60		31002	办公设备购置			2.99
30108		机关事业单位基本养老保险缴费			14.49		30206	电费		1.20		31003	专用设备购置			1.31
30109		职业年金缴费			0.00		30207	邮电费		0.00		31005	基础设施建设			0.00
30110		职工基本医疗保险缴费			10.86		30208	取暖费		0.00		31006	大型修缮			0.00
30111		公务员医疗补助缴费			0.00		30209	物业管理费		0.00		31007	信息网络及软件购置更新			0.00
30112		其他社会保障缴费			0.00		30211	差旅费		0.40		31008	物资储备			0.00
30113		住房公积金			18.41		30212	因公出国（境）费用		0.00		31009	土地补偿			0.00
30114		医疗费			0.00		30213	维修（护）费		0.00		31010	安置补助			0.00
30199		其他工资福利支出			0.00		30214	租赁费		0.00		31011	地上附着物和青苗补偿			0.00
303		对个人和家庭的补助			16.05		30215	会议费		34.00		31012	拆迁补偿			0.00
30301		离休费			0.00		30216	培训费		13.42		31013	公务用车购置			0.00
30302		退休费			16.05		30217	公务接待费		0.00		31019	其他交通工具购置			0.00
30303		退职（役）费			0.00		30218	专用材料费		158.45		31021	文物和陈列品购置			0.00
30304		抚恤金			0.00		30224	被装购置费		0.00		31022	无形资产购置			0.00
30305		生活补助			0.00		30225	专用燃料费		0.00		31099	其他资本性支出			0.00
30306		救济费			0.00		30226	劳务费		0.00		399	其他支出			0.00
30307		医疗费补助			0.00		30227	委托业务费		0.00		39907	国家赔偿费用支出			0.00
30308		助学金			0.00		30228	工会经费		2.80		39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴			0.00
30309		奖励金			0.00		30229	福利费		0.00		39909	经常性赠与			0.00
30310		个人农业生产补贴			0.00		30231	公务用车运行维护费		0.00		39910	资本性赠与			0.00
30311		代缴社会保险费			0.00		30239	其他交通费用		0.00		39999	其他支出			0.00
30399		其他对个人和家庭的补助			0.00		30240	税金及附加费用		0.00
							30299	其他商品和服务支出		49.08
人员经费合计					164.28		公用经费合计									268.34
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
															公开07表
部门：															单位：万元
项 目				年初结转和结余		本年收入			本年支出						年末结转和结余
科目代码			科目名称	小计		基本支出			项目支出
栏次				1		2			3		4			5	6
合计
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。   说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
					公开08表
部门：					单位：万元
项 目			本年支出
科目代码		科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次			1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。   说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

财政拨款“三公”经费支出决算表
											公开09表
部门：											单位：万元
预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费	小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

　　第三部分

　　2023年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收、支总计441.96万元。与上年相比，增加116.31万元，增长35.72%，主要是因为区级运动会经费增加、提高职工薪级工资和新评职称人员岗位工资和绩效工资调资。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合计441.96万元，其中：财政拨款收入432.62万元，占97.89%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入9.34万元，占2.11%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计441.96万元，其中：基本支出441.96万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收、支总计432.62万元，与上年相比，增加116.22万元,增长36.73%，主要是因为区级运动会经费增加、提高职工薪级工资和新评职称人员岗位工资和绩效工资调资。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出432.96万元，占本年支出合计的97.89%，与上年相比，财政拨款支出增加116.32万元，增长（减少）36.73%，主要是因为区级运动会经费增加、提高职工薪级工资和新评职称人员岗位工资和绩效工资调资。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出432.62万元，主要用于以下方面：教育（类）支出432.62万元，占100%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为397.31万元，支出决算数为432.62万元，完成年初预算的108.89%，其中：

　　1、教育支出（类）其他教育（款）其他教育（项）。

　　年初预算为 397.31万元，支出决算为 432.62万元，完成年初预算的108.89%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算不准确，主要用于人员经费支出和日常商品服务支出、职工绩效工资提标，薪级工资提标，补发新评职称人员岗位和绩效工资等

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出432.62万元，其中：

　　人员经费164.28万元，占基本支出的37.97%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费……。

　　公用经费268.34万元，占基本支出的62.03%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费……。

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是……，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是……。

　　公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是……，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是……。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是……，与上年相比减少（增加）X0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是……。

　　公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，决算数大于（小于）预算数的主要原因是……，与上年相比减少（增加）0万元，减少（增长）0%,减少（增长）的主要原因是……。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2、公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，0（单位本级或某二级机构）更新公务用车0辆。公务用车运行维护费0万元。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2023年度本单位无政府性基金预算财政拨款收支。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2023年度机关运行经费支出268.34万元，比上年决算数增加120.34万元，增长80.31%。主要原因是：区级运动会经费增加。

　　十、一般性支出情况说明

　　2023年本部门开支会议费34万元，用于召开职工会议，人数1200人，内容为全区教练员业务研讨会、安全培训会、政治业务学习会等；开支培训费13.42万元，主要用于职工外出学习培训待，未举节庆、晚会、论坛、赛事活动。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额158.45万元，其中：政府采购货物支出158.45万元、政府采购工程支出158.45万元、政府采购服务支出158.45万元。授予中小企业合同金额158.45万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额158.45万元，占授予中小企业合同金额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的XX%。（政府采购金额的计算口径为：本部门纳入2023年度部门预算范围的各项政府采购支出金额之和，不包括涉密采购项目的支出金额）

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，部门（单位）共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是……；单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效管理工作开展情况

　　1、部门整体支出概况

　　赫山区保健所是一所教育局下属的二级机构，主要对全区体育与卫生保健工作的监督和考核。2023年度赫山区保健所一般公共预算财政拨款支出总计432.62万元，其中：（1）基本支出432.62万元；比2021年增加116.22万元，增加36.73%（①公用经费2023年268.34万元，2022年148万元）。（2）项目支出0万元。

　　2、部门整体支出绩效目标

　　预决算公开：根据区教育局的统一部署及相关要求，我学校已在年初做好了预算并在教工代表大会公布通过。

　　存量资金管理：本单位已实行教育局集中支付管理。

　　资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

　　“三公”经费控制：2023年，本单位“三公”经费支出0万元，其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费0万元，无出国出境费。

　　内部控制制度建设：2023年，本单位制定了《《学校财务管理制度》、《学校预算管理制度》、《学校收支管理制度》’《学校物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

　　绩效目标完成情况：

　　3、部门整体支出实施情况分析

　　本单位在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

　　4、绩效评价工作情况

　　a、绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价本单位财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

　　b、绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以张正军为组长的绩效评价工作小组，于3月15日前完成现场评价工作。现场绩效评价工作主要有：

　　2.核实数据。对2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2022年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　3.查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　4.实地查看。现场查看实物资产等。

　　5.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

　　6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

　　7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

　　8.形成绩效评价报告。

　　5、主要绩效及评价结论

　　1.本单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

　　2.预算执行方面。本单位经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由机关财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。 “三公”经费方面，公务接待与2022年持平，2023年度本单位没有一起出国出境考察的情况。

　　3.预算管理方面。本单位制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　（二）部门（单位）整体支出绩效情况

　　本单位项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目绩效目标完成情况：一是对纳入2023年单位基础设施的改善；二是提高了端午软硬件方面的条件。

　　（三）存在的问题及原因分析

　　在部门整体支出中，本单位严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金使用效益，杜绝截留、挪用等现象；不断健全和完善管理制度，加强基本支出管理，严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度；严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性；加强的内控风险管理，各项经费支出得到有效控制。

　　因部分工作是年中或年末根据相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　第四部分

　　名词解释

　　一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　二、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　三、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　四、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　六、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　七、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

　　八、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

　　九、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十一、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：反映教育费附加安排的支出。

　　十二、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

　　第五部分

　　附件

　　一、2023年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

　　根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益赫政发〔2016〕10号）、《益阳市赫山区财政办关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（益赫财绩〔2017〕85号）、《益阳市赫山区财政局关于做好2023年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔2021〕1号）等有关文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我单位积极组织，对2023年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位整体支出概况

　　益阳市赫山区体卫保健所是隶属于于益阳市赫山区教育局的二级机构，是全额补助事业单位。2023年度益阳市赫山区体卫保健所一般公共预算财政拨款支出总计432.62万元，其中：（1）基本支出432.62万元〔注：①工资福利支出148.23万元、②商品和服务支出268.34万元、③对个人和家庭的补助支出16.05万元，其他支出0万元〕，（2）项目支出0万元。

　　（二）部门整体支出绩效目标

　　预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我单位已进行了预（决）算公开。

　　存量资金管理：我单位已实行国库集中支付管理。

　　资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

　　“三公”经费控制：2023年，我单位“三公”经费支出0万元，其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费0万元，无出国出境费。

　　内部控制制度建设：2023年，我单位制定了《单位管理制度》、《单位财务管理制度》、《单位物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

　　绩效目标完成情况：

　　（三）部门整体支出实施情况分析

　　我单位在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了张正军为组长的绩效评价工作小组，于6月18日前完成现场评价工作。现场绩效评价工作主要有：

　　2.核实数据。对2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2022年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　3.查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　4.实地查看。现场查看实物资产等。

　　5.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

　　6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

　　7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

　　8.形成绩效评价报告。

　　三、主要绩效及评价结论

　　（一）合理规划、整合资金，不断改善办学条件：2023年以来总计投入158.45万元，对单位进行环境提质、文化建设、评价改革、信息设备采购等。

　　（二）评价结论：

　　1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

　　2.预算执行方面。我单位经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。 “三公”经费方面，公务接待费没有变化。

　　3.预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　四、存在的问题

　　（一）因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）固定资产管理有待进一步规范。校固定资产管理无专人负责，有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证。

　　五、有关建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。

　　（二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。