2023年度

　　益阳市赫山区

　　衡龙桥镇中心学校部门决算

　　目录

　　第一部分 衡龙桥镇中心学概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　衡龙桥镇中心学校概况

　　一、单位职责

　　1.负责贯彻党的教育方针,坚持社会主义办学方向,对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动教育等方面的教育。

　　2.负责配合各级人民政府依法动员适龄儿童、少年入学,严格控制学生辍学,依法保证适龄儿童、少年接受九年义务教育。

　　3.负责制定学校教育发展规划,并抓好组织实施和落实工作。

　　4.负责按照教育主管部门发布的指导性教学计划、教学大纲,组织实施教育教学活动。

　　5.负责依据国家主管部门有关教学计划、课程设置等方面的规定,决定和实施本校的教学计划,组织教学评比、集体备课,对学生进行统一考核等。

　　6.负责学籍管理。

　　7.负责聘任、培训、考核教师,依法奖励或处分有关教师和职工。

　　8.负责科学管理、合理使用学校的设施和经费。

　　9.负责维护学校、师生的合法权益,有权拒绝任何组织和个人对教育教学活动进行非法干涉。

　　10.依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督。

　　二、机构设置

　　（一）机构设置情况

　　益阳市赫山区衡龙桥镇中心学校内设处室：办公室、总务处、教导处、大队部、工会、阳光服务中心、党建办。

　　（二）决算单位构成

　　益阳市赫山区衡龙桥镇中心学校2023年部门决算汇总公开单位构成包括：衡龙桥镇中心学校、衡龙桥镇学校、衡龙桥镇白石塘学校、衡龙桥镇水口庙学校、衡龙桥镇八一学校、衡龙桥镇潮云学校、衡龙桥镇桐子岭学校、衡龙桥镇南岳坪学校、衡龙桥镇樟树咀学校、衡龙桥镇松树桥学校、衡龙桥镇黄土坑学校、衡龙桥镇莲花中学、衡龙桥镇中心幼儿园、衡龙桥镇白石塘幼儿园衡龙桥镇石咀岭学校。

　　第二部分

　　部门决算表

收入支出决算总表           公开01表 部门：         单位：万元 收入 支出 项    目 行次 决算数 项    目 行次 决算数 栏    次   1 栏    次   2 一、一般公共预算财政拨款收入 1 4939.33 一、一般公共服务支出 32   二、政府性基金预算财政拨款收入 2   二、外交支出 33   三、国有资本经营预算财政拨款收入 3   三、国防支出 34   四、上级补助收入 4   四、公共安全支出 35   五、事业收入 5 111.51 五、教育支出 36 5535.59 六、经营收入 6   六、科学技术支出 37 2.72 七、附属单位上缴收入 7   七、文化旅游体育与传媒支出 38   八、其他收入 8 487.47 八、社会保障和就业支出 39     9   九、卫生健康支出 40     10   十、节能环保支出 41     11   十一、城乡社区支出 42     12   十二、农林水支出 43     13   十三、交通运输支出 44     14   十四、资源勘探工业信息等支出 45     15   十五、商业服务业等支出 46     16   十六、金融支出 47     17   十七、援助其他地区支出 48     18   十八、自然资源海洋气象等支出 49     19   十九、住房保障支出 50     20   二十、粮油物资储备支出 51     21   二十一、国有资本经营预算支出 52     22   二十二、灾害防治及应急管理支出 53     23   二十三、其他支出 54     24   二十四、债务还本支出 55     25   二十五、债务付息支出 56     26   二十六、抗疫特别国债安排的支出 57   本年收入合计 27 5538.31 本年支出合计 58 5538.31     使用非财政拨款结余（含专用结余） 28                   结余分配 59     29     60            年初结转和结余 30                   年末结转和结余 61   总计 31 5538.31 总计 62 5538.31 注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。       2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。     收入决算表
									公开02表
部门：									单位：万元
项    目			本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6	7
合计			5538.31	4939.33	0.00	111.51	0.00	0.00	487.47
2050203		初中教育	2.35	2.35	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2050299		其他普通教育支出	5313.65	4826.18	0.00	0.00	0.00	0.00	487.47
2050201		学前教育	199.59	88.08	0.00	111.51	0.00	0.00	0.00
2059999		其他教育支出	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2069999		其他科学技术支出	2.72	2.72	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
								公开03表
部门：								单位：万元
项    目			本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6
合计			5,538.31	5,213.03	325.28	0.00	0.00	0.00
2050203		初中教育	2.35	2.35	0.00	0.00	0.00	0.00
2050299		其他普通教育支出	5,313.65	4,988.37	325.28	0.00	0.00	0.00
2050201		学前教育	199.59	199.59	0.00	0.00	0.00	0.00
2059999		其他教育支出	20.00	20.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2069999		其他科学技术支出	2.72	2.72	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
										公开04表
部门：										单位：万元
收入			支出
项    目	行次	金额	项    目		行次		合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏    次		1	栏    次				2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	4,939.33	一、一般公共服务支出		33		0.00	0.00	0.00	0.00
二、政府性基金预算财政拨款	2	0.00	二、外交支出		34		0.00	0.00	0.00	0.00
三、国有资本经营预算财政拨款	3	0.00	三、国防支出		35		0.00	0.00	0.00	0.00
	4		四、公共安全支出		36		0.00	0.00	0.00	0.00
	5		五、教育支出		37		4,936.61	4,936.61	0.00	0.00
	6		六、科学技术支出		38		2.72	2.72	0.00	0.00
	7		七、文化旅游体育与传媒支出		39		0.00	0.00	0.00	0.00
	8		八、社会保障和就业支出		40		0.00	0.00	0.00	0.00
	9		九、卫生健康支出		41		0.00	0.00	0.00	0.00
	10		十、节能环保支出		42		0.00	0.00	0.00	0.00
	11		十一、城乡社区支出		43		0.00	0.00	0.00	0.00
	12		十二、农林水支出		44		0.00	0.00	0.00	0.00
	13		十三、交通运输支出		45		0.00	0.00	0.00	0.00
	14		十四、资源勘探工业信息等支出		46		0.00	0.00	0.00	0.00
	15		十五、商业服务业等支出		47		0.00	0.00	0.00	0.00
	16		十六、金融支出		48		0.00	0.00	0.00	0.00
	17		十七、援助其他地区支出		49		0.00	0.00	0.00	0.00
	18		十八、自然资源海洋气象等支出		50		0.00	0.00	0.00	0.00
	19		十九、住房保障支出		51		0.00	0.00	0.00	0.00
	20		二十、粮油物资储备支出		52		0.00	0.00	0.00	0.00
	21		二十一、国有资本经营预算支出		53		0.00	0.00	0.00	0.00
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出		54		0.00	0.00	0.00	0.00
	23		二十三、其他支出		55		0.00	0.00	0.00	0.00
	24		二十四、债务还本支出		56		0.00	0.00	0.00	0.00
	25		二十五、债务付息支出		57		0.00	0.00	0.00	0.00
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出		58		0.00	0.00	0.00	0.00
本年收入合计	27	4,939.33	本年支出合计		59		4,939.33	4,939.33	0.00	0.00
年初财政拨款结转和结余	28	0.00	年末财政拨款结转和结余		60		0.00	0.00	0.00	0.00
一般公共预算财政拨款	29	0.00			61
政府性基金预算财政拨款	30	0.00			62
国有资本经营预算财政拨款	31	0.00			63
总计	32	4,939.33	总计		64		4,939.33	4,939.33	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门：                                                                                                                        公开05表

　　单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 部门： 公开06表 单位：万元
经济分类科目编码		科目名称			决算数		经济分类科目编码	科目名称		决算数		经济分类科目编码	科目名称			决算数
301		工资福利支出			3,530.12		302	商品和服务支出		803.43		307	债务利息及费用支出			0.00
30101		基本工资			1,784.08		30201	办公费		107.71		30701	国内债务付息			0.00
30102		津贴补贴			158.32		30202	印刷费		78.94		30702	国外债务付息			0.00
30103		奖金			0.00		30203	咨询费		0.00		310	资本性支出			0.00
30106		伙食补助费			0.00		30204	手续费		0.00		31001	房屋建筑物购建			0.00
30107		绩效工资			253.78		30205	水费		14.17		31002	办公设备购置			0.00
30108		机关事业单位基本养老保险缴费			552.27		30206	电费		13.13		31003	专用设备购置			0.00
30109		职业年金缴费			184.09		30207	邮电费		0.00		31005	基础设施建设			0.00
30110		职工基本医疗保险缴费			322.16		30208	取暖费		0.00		31006	大型修缮			0.00
30111		公务员医疗补助缴费			0.00		30209	物业管理费		18.10		31007	信息网络及软件购置更新			0.00
30112		其他社会保障缴费			0.00		30211	差旅费		9.47		31008	物资储备			0.00
30113		住房公积金			275.42		30212	因公出国（境）费用		0.00		31009	土地补偿			0.00
30114		医疗费			0.00		30213	维修（护）费		142.64		31010	安置补助			0.00
30199		其他工资福利支出			0.00		30214	租赁费		0.83		31011	地上附着物和青苗补偿			0.00
303		对个人和家庭的补助			280.50		30215	会议费		9.33		31012	拆迁补偿			0.00
30301		离休费			8.09		30216	培训费		18.46		31013	公务用车购置			0.00
30302		退休费			150.51		30217	公务接待费		0.00		31019	其他交通工具购置			0.00
30303		退职（役）费			0.00		30218	专用材料费		79.14		31021	文物和陈列品购置			0.00
30304		抚恤金			31.88		30224	被装购置费		0.00		31022	无形资产购置			0.00
30305		生活补助			44.44		30225	专用燃料费		0.00		31099	其他资本性支出			0.00
30306		救济费			0.00		30226	劳务费		0.90		399	其他支出			0.00
30307		医疗费补助			0.00		30227	委托业务费		0.00		39907	国家赔偿费用支出			0.00
30308		助学金			45.48		30228	工会经费		74.52		39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴			0.00
30309		奖励金			0.00		30229	福利费		0.00		39909	经常性赠与   资本性赠与     经常性赠与   资本性赠与     经常性赠与   资本性赠与			0.00
30310		个人农业生产补贴			0.00		30231	公务用车运行维护费		0.00		39910	资本性赠与			0.00
30311		代缴社会保险费			0.00		30239	其他交通费用		2.56		39999	其他支出			0.00
30399		其他对个人和家庭的补助			0.10		30240	税金及附加费用		0.00
							30299	其他商品和服务支出		233.52
人员经费合计					3,810.62		公用经费合计									803.43
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
															公开07表
部门：															单位：万元
项 目				年初结转和结余		本年收入			本年支出						年末结转和结余
科目代码			科目名称	小计		基本支出			项目支出
栏次				1		2			3		4			5	6
合计				0.00		0.00			0.00		0.00			0.00	0.00
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。   说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
					公开08表
部门：					单位：万元
项 目			本年支出
科目代码		科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次			1	2	3
合计			0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。   说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

财政拨款“三公”经费支出决算表
											公开09表
部门：											单位：万元
预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费	小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

　　第三部分

　　2023年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收、支总计5538.31万元。与上年相比，减少89.83万元，减少1.6%，主要是因为学生人数减少以及基建项目减少。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合计5538.31万元，其中：财政拨款收入4939.33万元，占89.18%；事业收入111.51万元，占2%；其他收入484.47万元，占8.82%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计5538.31万元，其中：基本支出5213.03万元，占94.13%；项目支出325.28万元，占5.87%.

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收、支总计4939.33万元，与上年相比，减少143.25万元,减少2.8%，主要是因为学生人数减少以及基建项目减少。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出3929.58万元，占本年支出合计的79.56%，与上年相比，财政拨款支出减少1150万元，减少22.64%，主要是因为学生人数减少以及基建项目减少。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出4939.33万元，主要用于以下方面：教育（类）支出4939.33万元，占100%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为3929.58万元，支出决算数为4939.33万元，完成年初预算的125.7%，其中：

　　1.教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为88.08万元，决算数大于预算数的主要原因是：一是科目调整，年初预算安排在其他普通教育支出；二是年中追加教职工工资提标、幼儿生均公用经费及教学楼维修改造资金。

　　2.教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）。

　　年初预算为0万元，支出决算为2.35万元，决算数大于预算数的主要原因是：一是科目调整，年初预算安排在其他普通教育支出；二是年中追加资金，用于教职工工资提标等。

　　3.教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）。

　　年初预算为3929.58万元，支出决算为4826.18万元，其中基本支出4500.9万元，项目支出325.28万元，完成年初预算的122.82%，决算数大于预算数的主要原因是：2023年年初预算未细化，决算时细化为“教育支出（类）普通教育（款）学前教育（项）”、“教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）”和“教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）” 。

　　4.教育支出（类）其他教育支出（款）其他教育支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为20.00万元，决算数大于预算数的主要原因是：一是科目调整，年初预算安排在其他普通教育支出；二是年中追加资金，用于教职工工资提标等。

　　5. 教育支出（类）其他科学技术支出（款）其他科学技术支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为2.72万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算安排在其他普通教育支出。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出4614.05万元，其中：

　　人员经费3810.62万元，占基本支出的82.58%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助等。

　　公用经费803.43万元，占基本支出的14.72%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出、赠与。

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明（注意：三公经费情况说明，往年为一般公共预算财政拨款口径，今年为财政拨款口径）

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，其中：

　　因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年本单位未开展因公出国（境）活动。

　　公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年本单位未购置公务用车。

　　公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年本单位无公务用车。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

　　1.因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

　　2.公务接待费支出决算为0万元，全年共接待来访团组0个、来宾0人次。

　　3.公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0万元。截止2023年12月31日，本单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2023年度政府性基金预算财政拨款收入0万元。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2023年度机关运行经费支出0万元

　　十、一般性支出情况说明

　　2023年本部门开支会议费9.33万元，主要用于学校教育教学工作的相关会议，人数600人次，内容为运动会工作调度安排、教师业务讨论会议；开支培训费18.46万元，主要用于教师按主管部门要求外出培训和学校组织的相关培训，人数1380人次，内容为教师业务技能培训、新教师培训、消防培训、课题研究培训等。未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额0万元。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，本单位组织对2023年度单位整体支出及一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。从评价情况来看项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。本单位在单位整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。预算管理方面，本单位制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。但因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）部门（单位）整体支出绩效情况

　　本单位项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目绩效目标完成情况：一是对纳入2023年学校基础设施的改善；二是提高了学校软硬件方面的办学条件。

　　（三）存在的问题及原因分析

　　在部门整体支出中，本单位严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金使用效益，杜绝截留、挪用等现象；不断健全和完善管理制度，加强基本支出管理，严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度；严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性；加强的内控风险管理，各项经费支出得到有效控制。

　　第四部分

　　名词解释

　　一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　二、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　三、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　四、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　六、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　七、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

　　八、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

　　九、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十一、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：反映教育费附加安排的支出。

　　十二、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

　　第五部分

　　附件

　　一、2023年度衡龙桥镇中心学校整体支出绩效自评报告。

　　根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益赫政发〔2016〕10 号）、《益阳市赫山区财政办关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（益赫财绩〔2017〕85 号）、《益阳市赫山区财政局关于做好 2023年度预算绩效自评工作的通知》等有关文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我校积极组织，对2023年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位整体支出概况

　　部门职责：负责贯彻党的教育方针,坚持社会主义办学方向,对学生进行德育、智育、体育、美育和劳动教育等方面的教育。负责配合各级人民政府依法动员适龄儿童、少年入学,严格控制学生辍学,依法保证适龄儿童、少年接受九年义务教育。负责制定学校教育发展规划,并抓好组织实施和落实工作。负责按照教育主管部门发布的指导性教学计划、教学大纲,组织实施教育教学活动。负责依据国家主管部门有关教学计划、课程设置等方面的规定,决定和实施本校的教学计划,组织教学评比、集体备课,对学生进行统一考核等。负责学籍管理。负责聘任、培训、考核教师,依法奖励或处分有关教师和职工。负责科学管理、合理使用学校的设施和经费。负责维护学校、师生的合法权益,有权拒绝任何组织和个人对教育教学活动进行非法干涉。依法接受各级教育行政部门的检查指导和人民群众的监督。

　　人员编制：益阳市赫山区衡龙桥镇中心学校2023年部门决算汇总公开单位构成包括：衡龙桥镇中心学校、衡龙桥镇学校、衡龙桥镇白石塘学校、衡龙桥镇水口庙学校、衡龙桥镇八一学校、衡龙桥镇潮云学校、衡龙桥镇桐子岭学校、衡龙桥镇南岳坪学校、衡龙桥镇樟树咀学校、衡龙桥镇松树桥学校、衡龙桥镇黄土坑学校、衡龙桥镇莲花中学、衡龙桥镇中心幼儿园、衡龙桥镇白石塘幼儿园衡龙桥镇石咀岭学校。在职人员总计：296人。

　　2023年度收、支总计5538.31万元。与上年相比，减少89.83万元，减少1.6%，其中：财政拨款收入4939.33万元，占89.18%；事业收入111.51万元，占2%；其他收入484.47万元，占8.82%。

　　2023年度支出合计5538.31万元，其中：基本支出5213.03万元，占94.13%；项目支出325.28万元，占5.87%。2023年度财政拨款收、支总计4939.33万元，与上年相比，减少143.25万元,减少2.8%，主要是因为学生人数减少以及基建项目减少。

　　（二）部门整体支出绩效目标

　　预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我校已进行了预（决）算公开。

　　存量资金管理：我校已实行国库集中支付管理。

　　资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

　　“三公”经费控制：2023年，我校“三公”经费支出0万元，其中：公务用车运行维护费 0 万元，公务接待费 0万元，无出国出境费。

　　内部控制制度建设：2023 年，我校制定了《益阳市赫山区衡龙桥镇中心学校管理制度》、《学校财务管理制度》、《益阳市赫山区衡龙桥镇中心学校物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

　　（三）部门整体支出实施情况分析

　　我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以龙镇球为组长的绩效评价工作小组，于 6 月 25 日前完成现场评价工作。

　　2.核实数据。对 2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2022年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　3.查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　4.实地查看。现场查看实物资产等。

　　5.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

　　6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

　　7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

　　8.形成绩效评价报告。

　　三、主要绩效及评价结论

　　（一）合理规划、整合资金，不断改善办学条件：2023年以来总计投入29.27万元，基础设施修缮、学生课桌椅更换、校园提质改造。

　　1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

　　2.预算执行方面。我校经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。

　　3.预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　四、存在的问题

　　（一）因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）固定资产管理有待进一步规范。校固定资产管理无专人负责，有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证。

　　五、有关建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。

　　（二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。

　　附件：2023 年度部门整体支出绩效自评指标计分表

	指标	二级 指标		三级指 标	自评分	指标解释 部门所设立的整体绩效目标依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性情况。	指标说明
	投 入 （ 分 ）	目标 分） 设定 （5		绩效目标合理 性（2 分）	2	① 合国家法律法规、国民经济和社会发方案确定的职责计 0.5 分；③是否符合部门制定的中长期实施规划计 0.5 分。 展总体规划计 1 分；②符合部门“三定”
	绩效指标明确 性（3 分）	3	部门依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门整体绩效目标的明细化情况。	①将部门整体的绩效目标细化分解为具体的工作任务计 1 分；②通过清晰、可衡量的指标值予以体现计 0.5 分。③与部门年度的任务数或计划数相对应计 0.5 分；④与本年度部门预算资金相匹配计 1 分。
	预算 分） 配置 （15		在职人员控制 率（5 分	5	部门本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门对人员成本的控制程度。	在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×在职人员数：部门实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。编制数：机构编制部门核定批复的部门的人员编制数。 100%小于或等于 1 计 5 分，否则按比例计分。
	“三公变动率 经费” （5 分）	5	部门本年度“三公经费”预算数与上年度“三公经费”预算数的变动比率，用以反映和考核部门对控制重点行政成本的努力程度。	“三公经费”变动率=[（本年度“三公经费” 总额-上年度“三公经费”总额）/上年度“三公经费”总额]×100%。下降的计 5 分，增加的按比例扣减。“三公经费”：年度预算安排的因公出国（境）费、公务车辆购置及运行费和公务招待费。
	重点支出安排 率（5 分）	4	部门本年度预算安排的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。	重点支出安排率=（重点项目支出/项目总支出）×100%。实际得分=支出安排率*5 分。重点项目支出：部门年度预算安排的，与本部门履职和发展密切相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关心或社会比较关注的项目支出总额。项目总支出：部门年度预算安排的项目支出总额。
	过 程 （ 分 ）	预算 执行 分） （20		预算完成率（4 分）	4	部门本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算完成程度。	预算完成率=（预算完成数/预算数）×100%。 完成年初预算计 4 分，未完成年初预算按比例扣减，预算完成数：部门本年度实际完成的预算数。预算数：财政部门批复的本年度部门预算数。
	预算调整率（2 分）	2	部门本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门预算的调整程度。	预算调整率=（预算调整数/预算数）×100%。 未调整的计 2 分，调整了的除特殊原因外按比例扣减。预算调整数：部门在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和（因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或同级党委政府临时交办而产生的调整除外）。
	支付进度率（2 分）	2	部门实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门预算执行的及时性和均衡性程度。	支付进度率=（实际支付进度/既定支付进度）的，在某一时点应达到的支付进度（比率）。 ×100%。完成年终进度的计 1 分，按季度完成预算进度的计 1 分。实际支付进度：部门在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比率。既定支付进度：由部门在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水平等确定
	（ 程	过预算 执行		结转结余控制	3	部门本年度结转结余总额与上年 结转结余总额增减比例，用以反	结转结余控制率=（本年结转结余总额-上年结转结余总额）/上年结转结余总额×100%。低

一级 指标	二级 指标	三级指 标	自评分	指标解释	指标说明
（30 分）	（5  分）	（2 分）		核部门资产安全运行情况。	使用及处置收入及时足额上缴计 0.4 分。
固定资 产 利用率 （1 分）	1	部门实际在用固定资产总额与所有固定资产总额的比率，用以反映和考核部门固定资产使用效率程度。	固定资产利用率=（实际在用固定资产总额/所有固定资产总额）×100%。利用率为 100%的计 1 分，每降 1 个百分点扣 0.1 分，扣完为止。
产 出 （ 分 ）	职责 履行	实际完成率（8 分）	8	部门履行职责而实际完成工作数与计划工作数的比率，用以反映和考核部门履职工作任务目标的实现程度。	实际完成率得分=完成市委市政府绩效考核得分或上级主管部门考核指标得分/指标分值*8分
完成及时率（4 分）	4	部门在规定时限内及时完成的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。	完成及时率=（及时完成实际工作数/计划工作数）×100%。1-4 季度各得 1 分
质量达标率（8 分）	6	达到质量标准（绩效标准值）的实际工作数与计划工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。	质量达标率=（质量达标实际工作数/计划工作数）×100%。实际得分=达标率*8 分
重点工 作 办结率 （10 分）	9	部门年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门对重点工作的办理落实程度。	重点工作办结率=（重点工作实际完成数/交办 或下达数）×100%。实际得分=办结率*10 分
效 果 （ 分 ）	履职 分） 效益 （20	经济效 益（5 分）	5	部门履行职责对经济发展所带来 的直接或间接影响。	按经济效益实现程度计算得分（5 分）；按社会效益实现程度计算得分（5 分）；按生态效益实现程度计算得分（5 分）
社会效 益（5 分）	5	部门履行职责对社会发展所带来 的直接或间接影响。
生态效 益（5 分）	5	部门履行职责对生态环境所带来 的直接或间接影响。
社会公 众 或服务 对 象满意 度（5 分）	5	社会公众或部门的服务对象对部 门履职效果的满意程度。	按收集到的服务对象的满意率计算得分（5分）
总分			94

　　附件二：

　　2023年项目支出绩效自评指标计分表

一级 指标	二级 指标	三级 指标	自评 分	具体指标	评价标准
项目 决策 （20 分）	项目 目标（4 分）	目标 内容（4 分）	4	设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化	设有目标（1 分） 目标明确（1 分） 目标细化（1 分） 目标量化（1 分）
决策过 程（8 分）	决策 依据（4 分）	4	有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度 工作计划；某一实际问题和需求	符合法律法规（1 分）符合经济社 会发展规划（1 分） 部门年度工作计划（1 分）   针对某一实际问题和需求（1 分）
程序（4 分） 决策	4	项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续	符合申报条件（2 分）项目申报、项目调整履行了相应手续（1 分） 批复程序符合管理办法（1 分）
资金分 配（8 分）	分配 办法（3 分）	3	根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理	有相应的资金管理办法（1 分） 办法健全、规范（1 分） 因素全面合理（1 分）
分配 结果（5 分）	5	资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理	符合分配办法（2 分） 分配公平合理（3 分）
项目 管理 （25 分）	资金到 位（5 分）	到位率（3 分）	3	实际到位/计划到位*100%	根据项目资金的实际到位率计算得分
到位 时效（2 分）	2	资金及时到位；若未及时到位， 是否影响项目进度	到位及时（2 分） 不及时但未影响项目进度 （1 分）不及时并影响项目进度（0.5 分）
资金管 理（10 分）	资金 使用（7 分）	7	支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无 超标准开支情况；无超预算情况	虚列套取扣 4-7 分 依据不合规扣 2 分 截留、挤占、挪用    扣 3-6 分  超标准开支扣 2-5 分 超预算扣 2-5 分
财务 管理（3 分）	3	资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范	财务制度健全（1 分）严格执行制 度（1 分）会计核算规范（1 分）
组织 实施（10 分）	组织 机构（1 分）	1	机构健全、分工明确	机构健全、分工明确  （1 分）
项目 实施（3 分）	3	项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工	按计划开工（1 分）   按计划开 展（1 分）   按计划完工（1 分）
管理 制度（6 分）	6	项目管理制度健全；严格执行相关管理制度	管理制度健全（2 分） 制度执行严格（4 分）
	项目	产出 数量（5 分）	5	根据该项目实际，标识具体明确的产出数量	对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5 分）

一级 指标	二级 指标	三级 指标	自评 分	具体指标	评价标准
项目 绩效 （55 分）	产出（15 分）	产出 质量（4 分）	4	根据该项目实际，标识具体明确的产出质量	对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4 分）
产出 时效（3 分）	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出时效	对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3 分）
产出 成本（3 分）	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出成本	对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3 分）
项目 效果（40 分）	经济 效益（8 分）	7	根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益	对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8 分）
社会 效益（8 分）	8	根据项目实际，标识所产生的社会效益	对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8 分）
环境 效益（8 分）	8	根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响	对照绩效目标，按对环境所产生 的实际影响程度计算得分（8 分）
可持续影响 （8 分）	8	项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行	项目产出能持续运用（4 分） 所依赖的政策制度能持续执行（4分）
服务 对象满意度 （8 分）	8	项目预期服务对象对项目实施的满意程度	按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8 分）
总分			99