2023年度

　　海棠学校部门决算

　　目录

　　第一部分 海棠学校概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　海棠学校概况

　　一、 部门职责

　　海棠学校是隶属于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所九年一贯制学校。现代教育学定义九年一贯制学校是指小学和初中施行一体化的教育，小学毕业后可直升本校初中，本质优势体现在一贯上，确保了学生个体成长的连续性，可以有效缓解小升初孩子和家长的压力。既是各级各类学校教育的基础，也是个体身心健康发展的基础。所以，教育的根本任务就是打好基础，即要求学好语文、数学，打好读、写、算的基础；全面推进素质教育，为全面发展奠定基础；使小学生初步学会运用自己的手和脑，运用自己的智慧与体力，为培养具有高素质的公民和提高全民族文化素质打下基础。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　益阳海棠学校共有84个教学班，有学生4000多名，教职工400余人，内设职能办公室10个（办公室、总务处、政教处、团委、大队部、教导处、工会、创建办、信息化办、党建办）。

　　第二部分

　　部门决算表

收入支出决算总表           公开01表 部门：         单位：万元 收入 支出 项    目 行次 决算数 项    目 行次 决算数 栏    次   1 栏    次   2 一、一般公共预算财政拨款收入 1 4,373.59 一、一般公共服务支出 32 0.00 二、政府性基金预算财政拨款收入 2 0.00 二、外交支出 33 0.00 三、国有资本经营预算财政拨款收入 3 0.00 三、国防支出 34 0.00 四、上级补助收入 4 0.00 四、公共安全支出 35 0.00 五、事业收入 5 0.00 五、教育支出 36 4,983.87 六、经营收入 6 0.00 六、科学技术支出 37 2.72 七、附属单位上缴收入 7 0.00 七、文化旅游体育与传媒支出 38 0.00 八、其他收入 8 613.00 八、社会保障和就业支出 39 0.00   9   九、卫生健康支出 40 0.00   10   十、节能环保支出 41 0.00   11   十一、城乡社区支出 42 0.00   12   十二、农林水支出 43 0.00   13   十三、交通运输支出 44 0.00   14   十四、资源勘探工业信息等支出 45 0.00   15   十五、商业服务业等支出 46 0.00   16   十六、金融支出 47 0.00   17   十七、援助其他地区支出 48 0.00   18   十八、自然资源海洋气象等支出 49 0.00   19   十九、住房保障支出 50 0.00   20   二十、粮油物资储备支出 51 0.00   21   二十一、国有资本经营预算支出 52 0.00   22   二十二、灾害防治及应急管理支出 53 0.00   23   二十三、其他支出 54 0.00   24   二十四、债务还本支出 55 0.00   25   二十五、债务付息支出 56 0.00   26   二十六、抗疫特别国债安排的支出 57 0.00 本年收入合计 27 4,986.59 本年支出合计 58 4,986.59     使用非财政拨款结余（含专用结余） 28 0.00                 结余分配 59 0.00   29     60            年初结转和结余 30 0.00                 年末结转和结余 61 0.00 总计 31 4,986.59 总计 62 4,986.59 注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。     2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。     收入决算表
									公开02表
部门：									单位：万元
项    目			本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6	7
合计			4,986.59	4,373.59	0.00	0.00	0.00	0.00	613.00
2050299		其他普通教育支出	4,966.52	4,353.52	0.00	0.00	0.00	0.00	613.00
2059999		其他教育支出	15.00	15.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2069999		其他科学技术支出	2.72	2.72	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2050203		初中教育	2.35	2.35	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
								公开03表
部门：								单位：万元
项    目			本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6
合计			4,986.59	4,986.59	0.00	0.00	0.00	0.00
2050299		其他普通教育支出	4,966.52	4,966.52	0.00	0.00	0.00	0.00
2059999		其他教育支出	15.00	15.00	0.00	0.00	0.00	0.00
2069999		其他科学技术支出	2.72	2.72	0.00	0.00	0.00	0.00
2050203		初中教育	2.35	2.35	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
										公开04表
部门：										单位：万元
收入			支出
项    目	行次	金额	项    目		行次		合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏    次		1	栏    次				2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	4,373.59	一、一般公共服务支出		33		0.00	0.00	0.00	0.00
二、政府性基金预算财政拨款	2	0.00	二、外交支出		34		0.00	0.00	0.00	0.00
三、国有资本经营预算财政拨款	3	0.00	三、国防支出		35		0.00	0.00	0.00	0.00
	4		四、公共安全支出		36		0.00	0.00	0.00	0.00
	5		五、教育支出		37		4,370.87	4,370.87	0.00	0.00
	6		六、科学技术支出		38		2.72	2.72	0.00	0.00
	7		七、文化旅游体育与传媒支出		39		0.00	0.00	0.00	0.00
	8		八、社会保障和就业支出		40		0.00	0.00	0.00	0.00
	9		九、卫生健康支出		41		0.00	0.00	0.00	0.00
	10		十、节能环保支出		42		0.00	0.00	0.00	0.00
	11		十一、城乡社区支出		43		0.00	0.00	0.00	0.00
	12		十二、农林水支出		44		0.00	0.00	0.00	0.00
	13		十三、交通运输支出		45		0.00	0.00	0.00	0.00
	14		十四、资源勘探工业信息等支出		46		0.00	0.00	0.00	0.00
	15		十五、商业服务业等支出		47		0.00	0.00	0.00	0.00
	16		十六、金融支出		48		0.00	0.00	0.00	0.00
	17		十七、援助其他地区支出		49		0.00	0.00	0.00	0.00
	18		十八、自然资源海洋气象等支出		50		0.00	0.00	0.00	0.00
	19		十九、住房保障支出		51		0.00	0.00	0.00	0.00
	20		二十、粮油物资储备支出		52		0.00	0.00	0.00	0.00
	21		二十一、国有资本经营预算支出		53		0.00	0.00	0.00	0.00
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出		54		0.00	0.00	0.00	0.00
	23		二十三、其他支出		55		0.00	0.00	0.00	0.00
	24		二十四、债务还本支出		56		0.00	0.00	0.00	0.00
	25		二十五、债务付息支出		57		0.00	0.00	0.00	0.00
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出		58		0.00	0.00	0.00	0.00
本年收入合计	27	4,373.59	本年支出合计		59		4,373.59	4,373.59	0.00	0.00
年初财政拨款结转和结余	28	0.00	年末财政拨款结转和结余		60		0.00	0.00	0.00	0.00
一般公共预算财政拨款	29	0.00			61
政府性基金预算财政拨款	30	0.00			62
国有资本经营预算财政拨款	31	0.00			63
总计	32	4,373.59	总计		64		4,373.59	4,373.59	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门：                                                                                                                        公开05表

　　单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表 部门： 公开06表 单位：万元
经济分类科目编码		科目名称			决算数		经济分类科目编码	科目名称		决算数		经济分类科目编码	科目名称			决算数
301		工资福利支出			3,648.68		302	商品和服务支出		612.65		307	债务利息及费用支出			0.00
30101		基本工资			2,168.52		30201	办公费		22.35		30701	国内债务付息			0.00
30102		津贴补贴			2.72		30202	印刷费		20.00		30702	国外债务付息			0.00
30103		奖金			0.00		30203	咨询费		0.00		310	资本性支出			0.00
30106		伙食补助费			0.00		30204	手续费		0.00		31001	房屋建筑物购建			0.00
30107		绩效工资			763.21		30205	水费		8.31		31002	办公设备购置			0.00
30108		机关事业单位基本养老保险缴费			227.13		30206	电费		35.45		31003	专用设备购置			0.00
30109		职业年金缴费			0.00		30207	邮电费		0.00		31005	基础设施建设			0.00
30110		职工基本医疗保险缴费			254.33		30208	取暖费		0.00		31006	大型修缮			0.00
30111		公务员医疗补助缴费			0.00		30209	物业管理费		40.04		31007	信息网络及软件购置更新			0.00
30112		其他社会保障缴费			0.00		30211	差旅费		10.90		31008	物资储备			0.00
30113		住房公积金			232.77		30212	因公出国（境）费用		0.00		31009	土地补偿			0.00
30114		医疗费			0.00		30213	维修（护）费		101.16		31010	安置补助			0.00
30199		其他工资福利支出			0.00		30214	租赁费		0.00		31011	地上附着物和青苗补偿			0.00
303		对个人和家庭的补助			112.26		30215	会议费		80.27		31012	拆迁补偿			0.00
30301		离休费			0.00		30216	培训费		20.17		31013	公务用车购置			0.00
30302		退休费			90.03		30217	公务接待费		0.00		31019	其他交通工具购置			0.00
30303		退职（役）费			0.00		30218	专用材料费		5.89		31021	文物和陈列品购置			0.00
30304		抚恤金			15.23		30224	被装购置费		0.00		31022	无形资产购置			0.00
30305		生活补助			6.99		30225	专用燃料费		0.00		31099	其他资本性支出			0.00
30306		救济费			0.00		30226	劳务费		66.87		399	其他支出			0.00
30307		医疗费补助			0.00		30227	委托业务费		0.00		39907	国家赔偿费用支出			0.00
30308		助学金			0.00		30228	工会经费		100.90		39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴			0.00
30309		奖励金			0.00		30229	福利费		0.00		39909	经常性赠与   资本性赠与     经常性赠与   资本性赠与     经常性赠与   资本性赠与			0.00
30310		个人农业生产补贴			0.00		30231	公务用车运行维护费		0.00		39910	资本性赠与			0.00
30311		代缴社会保险费			0.00		30239	其他交通费用		0.00		39999	其他支出			0.00
30399		其他对个人和家庭的补助			0.00		30240	税金及附加费用		0.00
							30299	其他商品和服务支出		100.35
人员经费合计					3,760.94		公用经费合计									612.65
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
															公开07表
部门：															单位：万元
项 目				年初结转和结余		本年收入			本年支出						年末结转和结余
科目代码			科目名称	小计		基本支出			项目支出
栏次				1		2			3		4			5	6
合计
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。   说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
					公开08表
部门：					单位：万元
项 目			本年支出
科目代码		科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次			1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。   说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

财政拨款“三公”经费支出决算表
											公开09表
部门：											单位：万元
预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费	小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

　　第三部分

　　2023年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收入总计2493.295万元。与上年相比，增加268.66万元，增长5.39%，主要是因为学生人数增加。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合计4986.59万元，其中：财政拨款收入4373.59万元，占87.71%；其他收入613万元，占12.29%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计4986.59万元，其中：基本支出4986.59万元，占100%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收、支总计4373.59万元，与上年相比，增加253.06万元,增长5.79%，主要是因为学生人数增加。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出4373.59万元，占本年支出合计的87.71%，与上年相比，财政拨款支出增加253.06万元，增长5.79%，主要是因为学生人数增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出4373.59万元，主要用于以下方面：教育（类）支出4370.87万元，占99.94%;科学技术支出2.72万元，占0.06%。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为3479.49万元，支出决算数为4373.59万元，完成年初预算的125.70%，其中：

　　教育支出。年初预算为3479.49万元，支出决算为4370.87万元，完成年初预算的125.62%，决算数大于年初预算数的主要原因是：年初预算不准确，主要用于日常教学支出以及学校维修追加资金。

　　科学技术支出2.72万元。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出4373.59万元，其中：

　　人员经费3760.94万元，占基本支出的85.99%,主要包括基本工资、绩效工资、社会保障金、对个人和家庭的补助。

　　公用经费612.65万元，占基本支出的14.01%，主要包括商品和服务支出、办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、维修费、培训费、工会经费。

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

　　“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%，其中：

　　因公出国（境）费支出预算为 0 万元，支出决算为 0 万元，与上年持平，2023年我单位未开展因公出国（境）活动。

　　公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年我单位未产生公务接待费。

　　公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年我单位未产生公务用车购置费。

　　公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，与上年持平，2023年我单位未产生公务用车运行维护费。

　　（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

　　2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0万元，占0%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行  维护费支出决算0万元，占0%。其中：

　　1、因公出国（境）费支出决算为 0 万元，全年未安排因公出国（境） 团组。

　　2、公务接待费支出决算为0万元，全年未发生接待支出。

　　3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为 0 万元，其

　　中：公务用车购置费 0 万元，更新公务用车 0 辆，公务用车运行维护费 0 万元，截止 2023年 12 月 31 日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为 0 辆。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2023年度没有政府性政府性基金预算财政拨款收入与支出。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　2023 年度没有机关运行经费财政拨款收入与支出。

　　十、一般性支出情况说明

　　2023年本部门开支会议费80.27万元，用于本单位与其他各学校之间帮扶活动、教工大会等会议，人数 4000 人次；开支培训费20.17万元，用于开展本单位各类教师培训，2023年本单位教师参培600人次。未举办节庆、晚会、论坛、赛事等活动。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度政府采购支出总额0万元。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至 2023 年 12 月 31 日，本单位共用车辆0辆，主要领导干部用车、机要通信用车、应急保障用车、执法执勤用车、特种专业技术用车、其他用车均为0辆。本单位无单价 50 万元以上通用设备，年末无单价 100 万元以上专用设备。

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　（一）部门整体支出绩效情况

　　根据预算绩效管理要求，湖南省益阳市赫山区海棠中学组

　　织对 2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。从评价情况来看项目立项程序完整、规范，预算执行及时有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。本单位在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，确保了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益。预算管理方面，本单位制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　（二）存在的问题及原因分析

　　益阳市赫山区海棠中学项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为 98 分。财政拨款收入预决算差异率、其他收入预决算差异率、公用经费预决算差异率和财政拨款结转上下年变动率各扣0.5分，因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　第四部分

　　名词解释

　　一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　二、政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政当年拨付的政府性基金预算资金。

　　三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

　　五、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　六、一般公共服务支出（类）：是指用于人大、政协、政府办公厅（室）及相关机构事务、发展与改革事务、统计信息事务、财政事务、税收事务、审计事务、人力资源事务、纪检监察事务、商贸事务、工商行政管理事务、质量技术监督与检验检疫事务、民族事务、档案事务、民主党派及工商联事务、群众团体事务、党委办公厅（室）及相关机构事务、组织事务、宣传事务、统战事务、其他一般公共服务等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　七、教育支出（类）：是指用于政府教育事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　八、科学技术支出（类）：是指用于科学技术方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　九、文化体育与传媒支出（类）：是指用于文化、文物、体育、新闻出版广播影视等方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　十、卫生健康支出（类）：是指用于医疗卫生与计划生育方面的支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　十一、城乡社区支出（类）：是指用于城乡社区事务支出，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　十二、其他支出（类）：是指用于反映除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目，包括保障机构正常运转、完成日常和特定的工作任务或事业发展目标的支出。

　　十三、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　十四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　十五、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　十六、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。

　　十七、工资福利支出：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

　　十八、基本工资：反映按规定发放的基本工资，包括公务员的职务工资、级别工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资；事业单位工作人员的岗位工资、薪级工资；各类学校毕业生试用期(见习期)工资、新参加工作工人学徒期、熟练期工资；军队（武警）军官、文职干部的职务（专业技术等级）工资、军衔（级别）工资、基础工资和军龄工资；军队士官的军衔等级工资、基础工资和军龄工资等。

　　十九、津贴补贴：反映经国家批准建立的机关事业单位艰苦边远地区津贴、机关工作人员地区附加津贴、机关工作人员岗位津贴、事业单位工作人员特殊岗位津贴补贴等。

　　二十、奖金：反映机关工作人员年终一次性奖金。

　　二十一、绩效工资：反映事业单位工作人员的绩效工资。

　　二十二、机关事业单位基本养老保险缴费：反映机关事业单位缴纳的基本养老保险费。由单位代扣的工作人员基本养老保险缴费，不在此科目反映。

　　二十三、职业年金缴费：反映机关事业单位实际缴纳的职业年金支出。由单位代扣的工作人员职业年金缴费，不在此科目反映。

　　二十四、职工基本医疗保险缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗保险费。

　　二十五、其他社会保障缴费：反映单位为职工缴纳的基本医疗、失业、工伤、生育等社会保险费，残疾人就业保障金，军队（含武警）为军人缴纳的伤亡、退役医疗等社会保险费。

　　二十六、住房公积金：反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

　　二十七、其他工资福利支出：反映上述项目未包括的人员支出，如各种加班工资、病假两个月以上期间的人员工资、编制外长期聘用人员，公务员及参照和依照公务员制度管理的单位工作人员转入企业工作并按规定参加企业职工基本养老保险后给予的一次性补贴等。

　　二十八、商品和服务支出：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

　　二十九、办公费：反映单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

　　三十、印刷费：反映单位的印刷费支出。

　　三十一、咨询费：反映单位咨询方面的支出。

　　三十二、手续费：反映单位支付的各类手续费支出。

　　三十三、水费：反映单位支付的水费、污水处理费等支出。

　　三十四、电费：反映单位的电费支出。

　　三十五、邮电费：反映单位开支的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。

　　三十六、物业管理费：反映单位开支的办公用房以及未实行职工住宅物业服务改革的在职职工和离退休人员宿舍等的物业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。

　　三十七、差旅费：反映单位工作人员出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补贴费和市内交通费。

　　三十八、维修(护)费：反映单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用，以及按规定提取的修购基金。

　　三十九、租赁费：反映租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。

　　四十、会议费：反映会议中按规定开支的住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。

　　四十一、培训费：反映除因公出国（境）培训费以外的各类培训支出。

　　四十二、公务接待费：反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

　　四十三、专用材料费：反映单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装，消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

　　四十四、劳务费：反映支付给单位和个人的劳务费用，如临时聘用人员、钟点工工资，稿费、翻译费，评审费等。

　　四十五、委托业务费：反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。

　　四十六、工会经费：反映单位按规定提取的工会经费。

　　四十七、福利费：反映单位按规定提取的福利费。

　　四十八、公务用车运行维护费：反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

　　四十九、其他交通费用：反映单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用，飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

　　五十、其他商品和服务支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政赔偿费和诉讼费、国内组织的会员费、来访费、广告宣传、其他劳务费及离休人员特需费、公用经费等。

　　五十一、对个人和家庭的补助：反映政府用于对个人和家庭的补助支出。

　　五十二、离休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的离休人员的离休费、护理费和其他补贴。

　　五十三、退休费：反映行政事业单位和军队移交政府安置的退休人员的退休费和其他补贴。

　　五十四、抚恤金：反映按规定开支的烈士遗属、牺牲病故人员遗属的一次性和定期抚恤金，伤残人员的抚恤金，离退休人员等其他人员的各项抚恤金。

　　五十五、生活补助：反映按规定开支的优抚对象定期定量生活补助费，退役军人生活补助费，行政事业单位职工和遗属生活补助，因公负伤等住院治疗、住疗养院期间的伙食补助费，长期赡养人员补助费，由于国家实行退耕还林禁牧舍饲政策补偿给农牧民的现金、粮食支出，对农村党员、复员军人以及村干部的补助支出，看守人员和犯人的伙食费、药费等。

　　五十六、医疗费：反映行政事业单位在职职工、离退休人员的医疗费，军队移交政府安置的离退休人员的医疗费，学生医疗费，优抚对象医疗补助，以及按国家规定资助农民参加新型农村合作医疗和城镇居民参加城镇居民基本医疗保险的支出和对城乡贫困家庭的医疗救助支出。

　　五十七、助学金：反映各类学校学生助学金、奖学金、学生贷款、出国留学（实习）人员生活费，青少年业余体校学员伙食补助费和生活费补贴，按照协议由我方负担或享受我方奖学金的来华留学生、进修生生活费等。

　　五十八、奖励金：反映政府各部门的奖励支出，如对个体私营经济的奖励、计划生育目标责任奖励、独生子女父母奖励等。

　　五十九、办公设备购置：反映用于购置并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的办公家具和办公设备的支出，以及按规定提取的修购基金。

　　六十、专用设备购置：反映用于购置具有专门用途、并按财务会计制度规定纳入固定资产核算范围的各类专用设备的支出。如通信设备、发电设备、交通监控设备、卫星转发器、气象设备、进出口监管设备等，以及按规定提取的修购基金。

　　六十一、信息网络及软件购置更新：反映政府用于信息网络方面的支出。如计算机硬件、软件购置、开发、应用支出等，如果购建的计算机硬件、软件等不符合财务会计制度规定的固定资产确认标准的，不在此科目反映。

　　六十二、其他资本性支出：反映上述科目中未包括的资本性支出。

　　六十三、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

　　第五部分

　　附件

　　一、2023年度赫山区海棠学校整体支出绩效自评报告。

　　一、基本情况

　　（一）单位整体支出概况

　　部门职责：益阳市赫山区海棠学校是隶属于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所九年一贯制学校。现代教育学定义九年一贯制学校是指小学和初中施行一体化的教育，小学毕业后可直升本校初中，本质优势体现在一贯上，确保了学生个体成长的连续性，可以有效缓解小升初孩子和家长的压力。既是各级各类学校教育的基础，也是个体身心健康发展的基础。所以，教育的根本任务就是打好基础，即要求学好语文、数学，打好读、写、算的基础；全面推进素质教育，为全面发展奠定基础；使小学生初步学会运用自己的手和脑，运用自己的智慧与体力，为培养具有高素质的公民和提高全民族文化素质打下基础。

　　人员编制：益阳市赫山区海棠学校是隶属于于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所九年制一贯制学校，是全额补助事业单位。现有在职教师 340 人，离退休教师146 人，共计486 人，财政负担享受遗属补助人数 12 人。

　　机构设置：内设初中部与小学部，单位内设职能办公室 10 个，分别为：办公室、总务处、政教处、团委、大队部、教导处、工会、创建办、信息化办、党建办。

　　2023年度益阳市赫山区海棠学校一般公共预算财政拨款支出总计4373.59万元，其中：基本支出4373.59万元（人员经费3760.94万元、公用经费612.65万元）。 与2022年度财政拨款支出4120.53万元相比，支出增加253.06万元，主要是因为学生人数增加。

　　（二）部门整体支出绩效目标

　　预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我校已进行了预（决）算公开。

　　存量资金管理：我校已实行国库集中支付管理。

　　资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

　　“三公”经费控制：2023年，我校“三公”经费支出0万元，其中：公务用车运行维护费 0 万元，公务接待费 0万元，无出国出境费。

　　内部控制制度建设：2023年，我校制定了《益阳市赫山区海棠学校管理制度》、《学校财务管理制度》、《益阳市赫山区海棠学校物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

　　（三）部门整体支出实施情况分析

　　我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了以徐浪波为组长的绩效评价工作小组，于 6 月 30 日前完成现场评价工作。

　　2.核实数据。对 2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2022年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　3.查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　4.实地查看。现场查看实物资产等。

　　5.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

　　6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

　　7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

　　8.形成绩效评价报告。

　　三、主要绩效及评价结论

　　（一）合理规划、整合资金，不断改善办学条件。

　　1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

　　2.预算执行方面。我校经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。

　　3.预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　四、存在的问题

　　（一）因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）固定资产管理有待进一步规范。

　　五、有关建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。

　　（二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。

　　二、2023 年度部门整体支出绩效自评指标计分表

　　2023年项目支出绩效自评指标计分表

一级 指标	二级 指标	三级 指标	自评 分	具体指标	评价标准
项目 决策 （20 分）	项目 目标（4 分）	目标 内容（4 分）	4	设立了项目绩效目标；目标明确；目标细化；目标量化	设有目标（1 分） 目标明确（1 分） 目标细化（1 分） 目标量化（1 分）
决策过 程（8 分）	决策 依据（4 分）	4	有关法律法规的明确规定；某一经济社会发展规划；某部门年度 工作计划；某一实际问题和需求	符合法律法规（1 分）符合经济社 会发展规划（1 分） 部门年度工作计划（1 分）   针对某一实际问题和需求（1 分）
程序（4 分） 决策	4	项目符合申报条件；申报、批复程序符合相关管理办法；项目调整履行了相应手续	符合申报条件（2 分）项目申报、项目调整履行了相应手续（1 分） 批复程序符合管理办法（1 分）
资金分 配（8 分）	分配 办法（3 分）	3	根据需要制定的相关资金管理办法；管理办法中有明确资金分配办法；资金分配因素全面、合理	有相应的资金管理办法（1 分） 办法健全、规范（1 分） 因素全面合理（1 分）
分配 结果（5 分）	5	资金分配符合相关管理办法；分配结果公平合理	符合分配办法（2 分） 分配公平合理（3 分）
项目 管理 （25 分）	资金到 位（5 分）	到位率（3 分）	3	实际到位/计划到位*100%	根据项目资金的实际到位率计算得分
到位 时效（2 分）	2	资金及时到位；若未及时到位， 是否影响项目进度	到位及时（2 分） 不及时但未影响项目进度 （1 分）不及时并影响项目进度（0.5 分）
资金管 理（10 分）	资金 使用（7 分）	7	支出依据合规，无虚列项目支出情况；无截留挤占挪用情况；无 超标准开支情况；无超预算情况	虚列套取扣 4-7 分 依据不合规扣 2 分 截留、挤占、挪用    扣 3-6 分  超标准开支扣 2-5 分 超预算扣 2-5 分
财务 管理（3 分）	3	资金管理、费用支出等制度健全；制度执行严格；会计核算规范	财务制度健全（1 分）严格执行制 度（1 分）会计核算规范（1 分）
组织 实施（10 分）	组织 机构（1 分）	1	机构健全、分工明确	机构健全、分工明确  （1 分）
项目 实施（3 分）	3	项目按计划开工；按计划进度开展；按计划完工	按计划开工（1 分）   按计划开 展（1 分）   按计划完工（1 分）
管理 制度（6 分）	6	项目管理制度健全；严格执行相关管理制度	管理制度健全（2 分） 制度执行严格（4 分）
	项目	产出 数量（5 分）	5	根据该项目实际，标识具体明确的产出数量	对照绩效目标，按实际产出数量率计算得分（5 分）

一级 指标	二级 指标	三级 指标	自评 分	具体指标	评价标准
项目 绩效 （55 分）	产出（15 分）	产出 质量（4 分）	4	根据该项目实际，标识具体明确的产出质量	对照绩效目标，按实际产出质量率计算得分（4 分）
产出 时效（3 分）	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出时效	对照绩效目标，按实际产出时效率计算得分（3 分）
产出 成本（3 分）	3	根据该项目实际，标识具体明确的产出成本	对照绩效目标，按实际产出成本率计算得分（3 分）
项目 效果（40 分）	经济 效益（8 分）	7	根据项目实际，标识所产生的直接或间接的经济效益	对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分（8 分）
社会 效益（8 分）	7	根据项目实际，标识所产生的社会效益	对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分（8 分）
环境 效益（8 分）	8	根据项目实际，标识对环境所产生的积极或消极影响	对照绩效目标，按对环境所产生 的实际影响程度计算得分（8 分）
可持续影响 （8 分）	8	项目产出能持续运用；项目运行所依赖的政策制度能持续执行	项目产出能持续运用（4 分） 所依赖的政策制度能持续执行（4分）
服务 对象满意度 （8 分）	8	项目预期服务对象对项目实施的满意程度	按收集到的项目服务对象的满意率计算得分（8 分）
总分			98