2023年度

　　益阳市赫山区凤山小学部门决算

　　目录

　　第一部分 凤山小学概况

　　一、部门职责

　　二、机构设置

　　第二部分 部门决算表

　　一、收入支出决算总表

　　二、收入决算表

　　三、支出决算表

　　四、财政拨款收入支出决算总表

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算表

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

　　七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

　　八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

　　九、财政拨款“三公”经费支出决算表

　　第三部分 部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　二、收入决算情况说明

　　三、支出决算情况说明

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　十、一般性支出情况说明

　　十一、关于政府采购支出说明

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　第四部分 名词解释

　　第五部分 附件

　　第一部分

　　益阳市赫山区凤山小学概况

　　一、 部门职责

　　益阳市赫山区凤山小学是隶属于于益阳市赫山区教育局基础教育的一所新创建的小学。现代教育学定义“小学”为学龄儿童（6至12岁）接受初等教育所设的学校，属于基础教育的一部分。小学教育是基础教育，既是各级各类学校教育的基础，也是个体身心健康发展的基础。所以，小学教育的根本任务就是打好基础，即要求学好语文、数学，打好读、写、算的基础；全面推进素质教育，为全面发展奠定基础；使小学生初步学会运用自己的手和脑，运用自己的智慧与体力，为培养具有高素质的公民和提高全民族文化素质打下基础。

　　二、机构设置及决算单位构成

　　（一）内设机构设置。益阳赫山区凤山小学内设机构包括：党建办、办公室、总务处、教导处、德育处、创文办、工会、阳光服务中心。

　　（二）决算单位构成。益阳市赫山区凤山小学2023年部门决算汇总公开单位构成包括：益阳市赫山区凤山小学本级。

　　第二部分

　　部门决算表

收入支出决算总表           公开01表 部门：         单位：万元 收入 支出 项    目 行次 决算数 项    目 行次 决算数 栏    次   1 栏    次   2 一、一般公共预算财政拨款收入 1 1368.88 一、一般公共服务支出 32   二、政府性基金预算财政拨款收入 2 0 二、外交支出 33   三、国有资本经营预算财政拨款收入 3 0 三、国防支出 34   四、上级补助收入 4 0 四、公共安全支出 35   五、事业收入 5 0 五、教育支出 36 1598.88 六、经营收入 6 0 六、科学技术支出 37   七、附属单位上缴收入 7 0 七、文化旅游体育与传媒支出 38   八、其他收入 8 230 八、社会保障和就业支出 39     9   九、卫生健康支出 40     10   十、节能环保支出 41     11   十一、城乡社区支出 42     12   十二、农林水支出 43     13   十三、交通运输支出 44     14   十四、资源勘探工业信息等支出 45     15   十五、商业服务业等支出 46     16   十六、金融支出 47     17   十七、援助其他地区支出 48     18   十八、自然资源海洋气象等支出 49     19   十九、住房保障支出 50     20   二十、粮油物资储备支出 51     21   二十一、国有资本经营预算支出 52     22   二十二、灾害防治及应急管理支出 53     23   二十三、其他支出 54     24   二十四、债务还本支出 55     25   二十五、债务付息支出 56     26   二十六、抗疫特别国债安排的支出 57   本年收入合计 27 1598.88 本年支出合计 58 1598.88     使用非财政拨款结余（含专用结余） 28 0                 结余分配 59 0   29     60            年初结转和结余 30 0                 年末结转和结余 61 0 总计 31 1598.88 总计 62 1598.88 注：1.本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。     2.本套报表金额单位转换时可能存在尾数误差。     收入决算表
									公开02表
部门：									单位：万元
项    目			本年收入合计	财政拨款收入	上级补助收入	事业收入	经营收入	附属单位上缴收入	其他收入
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6	7
合计			1598.88	1368.88					230
2050999		其他教育费附加安排的支出	360	360
2059999		其他教育支出	15	15
2050299		其他普通教育支出	1223.88	993.88					230
注：本表反映部门本年度取得的各项收入情况。

支出决算表
								公开03表
部门：								单位：万元
项    目			本年支出合计	基本支出	项目支出	上缴上级支出	经营支出	对附属单位补助支出
功能分类科目编码		科目名称
栏次			1	2	3	4	5	6
合计			1598.88	1223.88	375
2050999		其他教育费附加安排的支出	360		360
2059999		其他教育支出	15	15	15
2050299		其他普通教育支出	1223.88	1223.88
注：本表反映部门本年度各项支出情况。

财政拨款收入支出决算总表
										公开04表
部门：										单位：万元
收入			支出
项    目	行次	金额	项    目		行次		合计	一般公共预算财政拨款	政府性基金预算财政拨款	国有资本经营预算财政拨款
栏    次		1	栏    次				2	3	4	5
一、一般公共预算财政拨款	1	1368.88	一、一般公共服务支出		33
二、政府性基金预算财政拨款	2		二、外交支出		34
三、国有资本经营预算财政拨款	3		三、国防支出		35
	4		四、公共安全支出		36
	5		五、教育支出		37		1368.88	1368.88
	6		六、科学技术支出		38
	7		七、文化旅游体育与传媒支出		39
	8		八、社会保障和就业支出		40
	9		九、卫生健康支出		41
	10		十、节能环保支出		42
	11		十一、城乡社区支出		43
	12		十二、农林水支出		44
	13		十三、交通运输支出		45
	14		十四、资源勘探工业信息等支出		46
	15		十五、商业服务业等支出		47
	16		十六、金融支出		48
	17		十七、援助其他地区支出		49
	18		十八、自然资源海洋气象等支出		50
	19		十九、住房保障支出		51
	20		二十、粮油物资储备支出		52
	21		二十一、国有资本经营预算支出		53
	22		二十二、灾害防治及应急管理支出		54
	23		二十三、其他支出		55
	24		二十四、债务还本支出		56
	25		二十五、债务付息支出		57
	26		二十六、抗疫特别国债安排的支出		58
本年收入合计	27	1368.88	本年支出合计		59		1368.88	1368.88
年初财政拨款结转和结余	28		年末财政拨款结转和结余		60
一般公共预算财政拨款	29				61
政府性基金预算财政拨款	30				62
国有资本经营预算财政拨款	31				63
总计	32	1368.88	总计		64		1368.88	1368.88
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

　　一般公共预算财政拨款支出决算表

　　部门：                                                                                                                        公开05表

　　单位：万元

一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表                                                                                                               部门： 公开06表          单位：万元
经济分类科目编码		科目名称			决算数		经济分类科目编码	科目名称		决算数		经济分类科目编码	科目名称			决算数
301		工资福利支出			375.45375.45375.45		302	商品和服务支出		471.01		307	债务利息及费用支出
30101		基本工资			201.49		30201	办公费		157.43		30701	国内债务付息
30102		津贴补贴			0.18		30202	印刷费		123.01		30702	国外债务付息
30103		奖金			6.72		30203	咨询费				310	资本性支出			145
30106		伙食补助费			0		30204	手续费				31001	房屋建筑物购建
30107		绩效工资			40.25		30205	水费		9.62		31002	办公设备购置			99.8
30108		机关事业单位基本养老保险缴费			48.65		30206	电费		20.5		31003	专用设备购置			45.2
30109		职业年金缴费			0		30207	邮电费		1.2		31005	基础设施建设
30110		职工基本医疗保险缴费			38.2		30208	取暖费				31006	大型修缮
30111		公务员医疗补助缴费			0		30209	物业管理费		21.7		31007	信息网络及软件购置更新
30112		其他社会保障缴费			3.47		30211	差旅费				31008	物资储备
30113		住房公积金			36.48		30212	因公出国（境）费用				31009	土地补偿
30114		医疗费					30213	维修（护）费		10		31010	安置补助
30199		其他工资福利支出					30214	租赁费				31011	地上附着物和青苗补偿
303		对个人和家庭的补助			2.43		30215	会议费				31012	拆迁补偿
30301		离休费					30216	培训费		10		31013	公务用车购置
30302		退休费					30217	公务接待费				31019	其他交通工具购置
30303		退职（役）费					30218	专用材料费				31021	文物和陈列品购置
30304		抚恤金					30224	被装购置费				31022	无形资产购置
30305		生活补助					30225	专用燃料费				31099	其他资本性支出
30306		救济费					30226	劳务费		8		399	其他支出
30307		医疗费补助					30227	委托业务费				39907	国家赔偿费用支出
30308		助学金			2.33		30228	工会经费		20		39908	对民间非营利组织和群众性自治组织补贴
30309		奖励金			0.1		30229	福利费				39909	经常性赠与 资本性赠与   经常性赠与 资本性赠与   经常性赠与 资本性赠与
30310		个人农业生产补贴					30231	公务用车运行维护费				39910	资本性赠与
30311		代缴社会保险费					30239	其他交通费用				39999	其他支出
30399		其他对个人和家庭的补助					30240	税金及附加费用
							30299	其他商品和服务支出		89.55
人员经费合计					377.88		公用经费合计									616
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。
政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
															公开07表
部门：															单位：万元
项 目				年初结转和结余		本年收入			本年支出						年末结转和结余
科目代码			科目名称	小计		基本支出			项目支出
栏次				1		2			3		4			5	6
合计
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况。   说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

国有资本经营预算财政拨款支出决算表
					公开08表
部门：					单位：万元
项 目			本年支出
科目代码		科目名称	合计	基本支出	项目支出
栏次			1	2	3
合计
注：本表反映部门本年度国有资本经营预算财政拨款支出情况。   说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。（当表格数据为空时，应有此说明）

财政拨款“三公”经费支出决算表
											公开09表
部门：											单位：万元
预算数						决算数
合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费	合计	因公出国（境）费	公务用车购置及运行维护费			公务接待费
小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费	小计	公务用车 购置费	公务用车 运行维护费
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
0
注：本表反映部门本年度财政拨款“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

　　第三部分

　　2023年度部门决算情况说明

　　一、收入支出决算总体情况说明

　　2023年度收入总计1598.88万元。与上年相比，增加229.82万元，增长16.79%，支出总计1598.88万元，与上年相比，增加229.82万元，增长16.79%，主要是因为2023年下学期扩招10个班，各项费用增加。

　　二、收入决算情况说明

　　2023年度收入合计1598.88万元，其中：财政拨款收入1368.88万元，占85.61%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入230万元，占14.39%。

　　三、支出决算情况说明

　　2023年度支出合计1598.88万元，其中：基本支出1223.88万元，占76.55%；项目支出375万元，占23.45%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2023年度财政拨款收、支总计1368.88万元，与上年相比，增加72.52万元,增长5.6%，主要是因为2023年下学期扩招10个班，费用增加。

　　五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

　　2023年度财政拨款支出1368.88万元，占本年支出合计的85.61%，与上年相比，财政拨款支出增加72.52万元，增长5.6%，主要是因为2023年下学期扩招10个班，费用增加。

　　（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

　　2023年度财政拨款支出1368.88万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出0万元，占0%；教育（类）支出1368.88万元，占100%，相比增加72.52万元，增长5.6%,增长的主要原因是2023年下学期扩招10个班，费用增加。

　　（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

　　2023年度财政拨款支出年初预算数为1089.04万元，支出决算数为1368.88万元，完成年初预算的125.70%，其中：

　　1、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）

　　年初预算为1089.04万元，支出决算为1223.88元，决算数大于年初预算数的主要原因是2023年下学期扩招10个班，费用增加。

　　2、教育支出（类）普通教育（款）其他教育费附加安排的支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为360万元，决算数大于年初预算数的主要原因是进行了建设资金过账。

　　3.教育支出（类）普通教育（款）其他教育支出（项）

　　年初预算为0万元，支出决算为15万元，决算数大于年初预算数的主要原因是进行了基础性建设。

　　六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2023年度财政拨款基本支出993.88万元，其中：

　　人员经费377.88万元，占基本支出的38.02%,主要包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、助学金；

　　公用经费616万元，占基本支出的61.98%，主要包括办公费、印刷费、水费、电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

　　七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

　　2023年度无三公经费支出。

　　八、政府性基金预算收入支出决算情况

　　2023年度无政府性基金预算财政拨款。

　　九、关于机关运行经费支出说明

　　本部门2023年度无机关运行经费。

　　十、一般性支出情况说明

　　2023年本部门开支培训费10万元，用于开展教师培训，人数88人，内容为教师培训住宿、交通、餐饮等。

　　十一、关于政府采购支出说明

　　本部门2023年度无政府采购。

　　十二、关于国有资产占用情况说明

　　截至2023年12月31日，单位无车辆。

　　十三、关于2023年度预算绩效情况的说明

　　（一）绩效管理工作开展情况

　　根据预算绩效管理要求，益阳市赫山区凤山小学组织对2023年度部门整体支出及一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。从评价情况来看项目立项程序完整、规范，预算执行及时、有效，绩效目标得到较好实现，绩效管理水平不断提高。我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。预算管理方面，我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。但因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）部门（单位）整体支出绩效情况

　　本单位项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为99分。项目绩效目标完成情况：一是对纳入2023年学校基础设施的改善；二是提高了学校软硬件方面的办学条件。

　　（三）存在的问题及原因分析

　　在部门整体支出中，本单位严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金使用效益，杜绝截留、挪用等现象；不断健全和完善管理制度，加强基本支出管理，严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度；严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性；加强的内控风险管理，各项经费支出得到有效控制。

　　因部分工作是年中或年末根据相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　第四部分

　　名词解释

　　一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

　　二、上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　三、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

　　四、基本支出：指保障机构正常运转、完成支日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

　　五、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　六、“三公”经费：指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

　　七、政府采购 ：是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。

　　八、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、 办公用房物业管理费、 公务用车运行维护费以及其他费用。

　　九、教育支出（类）普通教育（款）小学教育（项）：反映各部门举办的小学教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十、教育支出（类）普通教育（款）初中教育（项）：反映各部门举办的初中教育支出。政府各部门对社会组织等举办的初中的资助，如捐赠、补贴等，也在本科目中反映。

　　十一、教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）：反映教育费附加安排的支出。

　　十二、教育支出（类）普通教育（款）其他普通教育支出（项）：反映除上述项目以外其他用于普通教育方面的支出。

　　第五部分

　　附件

　　一、2023年度部门(单位)整体支出绩效自评报告。

　　根据《益阳市赫山区人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（益赫政发〔2016〕10号）、《益阳市赫山区财政办关于转发〈湖南省预算绩效管理工作规程（试行）的通知》（益赫财绩〔2017〕85号）、《益阳市赫山区财政局关于做好2023年度预算绩效自评工作的通知》（益赫财绩〔2021〕1号）等有关文件精神，本着独立、客观、公正、科学的原则，按照公认的绩效评价方法，我校积极组织，对2023年度本单位整体支出进行了绩效自评，现将具体绩效评价情况报告如下：

　　一、基本情况

　　（一）单位整体支出概况

　　益阳市赫山区凤山小学是隶属于于益阳市赫山区教育局的基础教育的一所常规小学，是全额补助事业单位。2023年度益阳市赫山区凤山小学一般公共预算财政拨款支出总计1368.88万元，其中：（1）基本支出1368.88万元〔注：①工资福利支出375.45万元、②商品和服务支出471.01万元、③对个人和家庭的补助支出2.43万元。〕，（2）资本性支出（基本建设）支出520万元。

　　（二）部门整体支出绩效目标

　　预决算公开：根据区财政局的统一部署及相关要求，我校已进行了预（决）算公开。

　　存量资金管理：我校已实行国库集中支付管理。

　　资产管理：建立了固定资产台帐，指定专人管理，及时登记，科学使用，实现了“一物一卡一条码”。固定资产的折旧、购入、调出、处置、报废、报损严格执行国家有关规定的审批程序办理。

　　“三公”经费控制：2023年，我校“三公”经费支出0万元，其中：公务用车运行维护费0万元，公务接待费0万元，无出国出境费。

　　内部控制制度建设：2023年，我校制定了《益阳市赫山区凤山小学管理制度》、《学校财务管理制度》、《益阳市赫山区凤山小学物资采购制度》、《内部审计制度》等一系列内部控制制度，相关制度合法合规、完整，并得到有效执行。

　　绩效目标完成情况：

　　（三）部门整体支出实施情况分析

　　我校在部门整体支出中，严格按照年初预算安排，严格遵守资金管理制度，强化监督，专款专用，确保各项资金及时到位，无截留、挪用等现象。健全和完善管理制度，加强基本支出管理。严格审批程序，严格执行国家规定的开支范围及开支标准，量入为出，坚持联审会签制度。严格报账程序，实行国库集中支付制度，严格完善相关资料手续、审核审批程序，保证了各项资金使用的合理合规，充分发挥了各项资金的效益性。

　　二、绩效评价工作情况

　　（一）绩效评价目的

　　本次绩效评价的目的是为了全面分析和综合评价我单位本级财政预算资金的使用管理情况，为切实提高财政资金使用效益，强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

　　（二）绩效评价工作过程

　　1.前期准备。按照绩效自评工作要求，成立了张学文为组长的绩效评价工作小组，于6月18日前完成现场评价工作。

　　2.核实数据。对2023年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将2023年度和2022年度部门整体支出情况进行比较分析。

　　3.查阅资料。查阅2023年度预算安排、非税收入、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。

　　4.实地查看。现场查看实物资产等。

　　5.发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度进行调查。

　　6.归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

　　7.评价组对各项评价指标进行分析讨论。

　　8.形成绩效评价报告。

　　三、主要绩效及评价结论

　　（一）合理规划、整合资金，不断改善办学条件：2023年以来投入资金，对学校进行校园环境提质、校园文化建设、评价改革、信息设备采购等。

　　（二）评价结论：

　　1.单位预算编制科学，民主理财、公开理财氛围浓厚，重大财务事项经由集体研究决策，财务制度健全。

　　2.预算执行方面。我校经费开支严格按预算执行，基本支出的日常财务管理工作由学校财务实行统一核算和统一管理，经费开支按用途使用合理，做到专帐专管,专款专用，不铺张浪费，开源节流。 “三公”经费方面，公务接待费没有变化。

　　3.预算管理方面。我校制定了切实有效的内部管理制度和经费支出控制方案，有较强的内控风险管理意识、各项经费支出得到了有效控制。

　　四、存在的问题

　　（一）因部分工作是年中或年末根据区局相关要求开展，未纳入年初预算，另外还有部分不可预见经费的追加，无法纳入预算，导致预算执行存在偏差。

　　（二）固定资产管理有待进一步规范。校固定资产管理无专人负责，有些房屋建筑物尚未办理房屋产权证。

　　五、有关建议

　　（一）科学合理编制预算，严格执行预算,避免年中大幅追加以及超预算。同时严格预算执行，提高资金使用效率。进一步完善、明确和细化各项费用支出管理制度，严格控制招待费和各项费用支出。

　　（二）加强固定资产的管理，配置专管部门和专管人员，对固定资产进行一次全面清查盘点，建立固定资产卡片，切实做到账卡相符、账物相符。